Информация о прибыли организации

119

Вопрос

Вправе ли правоохранительные органы по факту возбуждения уголовного дела по письменному запросу в целях установления существенности причиненного ущерба для организации запрашивать информацию о прибыли этой организации и запрашивать копии документов, подтверждающих данную прибыль?

Ответ

Согласно ч. 1 ст. 144 УПК РФ, дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа обязаны принять, проверить сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении и в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом, принять по нему решение в срок не позднее 3 суток со дня поступления указанного сообщения. При проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе получать объяснения, образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном настоящим Кодексом, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, производить осмотр места происшествия, документов, предметов, трупов, освидетельствование, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, трупов, привлекать к участию в этих действиях специалистов, давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий.

Согласно ч. 4 ст. 21 УПК РФ, требования, поручения и запросы прокурора, руководителя следственного органа, следователя, органа дознания и дознавателя, предъявленные в пределах их полномочий, установленных настоящим Кодексом, обязательны для исполнения всеми учреждениями, предприятиями, организациями, должностными лицами и гражданами.

Исходя из вышеизложенного, в том случае если ущерб является квалифицирующим признаком преступления, указанные выше лица вправе запрашивать информацию о прибыли организации и копии документов, подтверждающих данную прибыль.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах ЮСС «Система Юрист».

1.ПОСТАНОВЛЕНИЕ ШЕСТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА от 18.10.2011 № А37-861/2011

«В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 12 Федерального закона от 07.02.2011 N 3-ФЗ «О полиции» на полицию возложена обязанность осуществлять, в соответствии с подведомственностью, проверку заявлений и сообщений о преступлениях, об административных правонарушениях, о происшествиях и принимать по таким заявлениям и сообщениям меры, предусмотренные Российской Федерации.

Статья 13 данного Закона содержит перечень прав, предоставленных полиции для выполнения возложенных на нее обязанностей, в том числе, в связи с проверкой зарегистрированных в установленном порядке заявлений и сообщений о преступлениях, разрешение которых отнесено к компетенции полиции, запрашивать и получать на безвозмездной основе по мотивированному запросу уполномоченных должностных лиц полиции от государственных и муниципальных органов, общественных объединений, организаций, должностных лиц и граждан сведения, справки, документы (их копии), иную необходимую информацию (пункт 4 части 1); получать в целях предупреждения, выявления и раскрытия преступлений в соответствии с законодательством сведения, составляющие налоговую тайну* (пункт 29 части 1).

Как следует из материалов дела, руководствуясь вышеназванными положениями закона, управление 11.04.2011 в адрес общества направило требование N 16/1257 о предоставлении документов о приобретении ГСМ за 2008-2009 г.г., в том числе, договоров о приобретении, хранении, реализации, дополнительных соглашений, ТТН, и регистров бухгалтерского и налогового учета: счета-фактуры, выставленные и полученные; книги покупок и книги продаж; книги учета выставленных счетов-фактур; кассовую книгу; главную книгу и иные документы.

Данное требование выставлено юридическому лицу в связи с тем, что 08.02.2011 в оперативно-розыскную часть по налоговым преступлениям в соответствии с требованиями Приказа МВД РФ N 495, ФНС РФ N ММ-7-2 347 от 30.06.2009 «Об утверждении Порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений», поступили из МИФНС N 3 по Магаданской области копии материалов по камеральным налоговым проверкам налоговых деклараций по НДС контрагента общества — ООО «Днепр-Голд».

На основании указанных материалов старшим оперуполномоченным управления, в порядке статьи 143 УПК РФ, составлен рапорт об обнаружении в действиях руководителя ООО «Днепр-Голд» признаков преступления, предусмотренного статьями 30 и 159 УК РФ.

При таких обстоятельствах, судебной инстанцией признается правомерным вывод суда первой инстанции о том, что оспариваемые действия по запросу документов, совершенные в рамках проверки сообщения о преступлении, зарегистрированного в установленном порядке, соответствуют требованиям действующего законодательства.

Кроме того, арбитражным судом не установлено нарушение выбора способов и тактики соответствующих действий сотрудников полиции, которые определяются исключительно конкретной ситуацией и обусловлены только задачами, возложенными на полицию.

Также действующее законодательство не содержит конкретных требований, которым должен соответствовать спорное требование (запрос) о предоставлении документов.

Таким образом, оснований для отмены или изменения решения суда у второй инстанции не имеется".

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня >>
Скоро в журнале «Юрист компании»
    Узнать больше


    Ваша персональная подборка

      Академия юриста компании

      Академия

      Смотрите полезные юридические видеолекции

      Смотреть

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Cтать постоян­ным читателем журнала

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      © Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2017

      Журнал «Юрист компании» –
      первый практический журнал для юриста

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Простите, что прерываем ваше чтение

      Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

      Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Вы продолжите читать статью через 1 минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль