Предприятие обратилось к кредитному брокеру

106

Вопрос

Ситуация: В связи с необходимостью получения кредита предприятие обратилось к кредитному брокеру Индивидуальному предпринимателю. С Индивидуальным предпринимателем был заключен договор на консультационно-сопроводительное обслуживание. При заключении договора индивидуальный предприниматель предоставил только свои регистрационные документы, выписку из ЕГРЮЛ. Свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя в качестве кредитного брокера предоставлено не было. Должны ли быть у ИП данные документы? В целях обеспечения обязательств по договору по договору оказания услуг в разделе «Стоимость услуг и порядок расчетов» брокер прописал условие — «Оплата вознаграждения Исполнителю за Заказчика может быть произведена третьим лицом по поручению и в интересах Клиента. В случае оплаты вознаграждения третьим лицом, такой платеж будет считаться произведенным с согласия и по поручению Заказчика».

1) Вправе ли Исполнитель обеспечивать обязательства вышеуказанным условием?

2) Можно ли признать данное условие ничтожным?

3) Какие условия об обеспечении обязательств по договору вправе указывать брокер? А какие нет?

4) Может ли банк, который нашел брокер, оплатить вознаграждение брокера за Заказчика?

5) Имеет ли право брокер требовать оплаты по по вышеуказанному договору? Или брокеру должен заплатить банк?

6) Имеются ли у ИП ограничения на осуществление данного вида деятельности? Если да, то какие?

7) Имеются ли риски у предприятия при работе с ИП по оказанию брокерских услуг?

Ответ

сообщаем следующее: В настоящее время нет законов о работе кредитных брокеров. Регистрация индивидуальных предпринимателей в качестве кредитных брокеров не предусмотрена. Для оказания услуг гражданину достаточно зарегистрировать И. П. После этого он может работать по агентскому договору, договору оказания услуг, и другим договорам.

1) Да, вправе. в соответствии со ст. 313 ГК РФ исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом.

2) Нет, нельзя.

3) Любые, предусмотренные ГК РФ.

4) Да, может в соответствии со ст. 313 ГК РФ.

5) Да, брокер имеет право требовать оплаты услуг по договору. Банк может, но не обязан оплатить услуги.

6) Нет, ИП вправе оказывать посреднические услуги, лицензия на данный вид деятельности не требуется.

7) Да. Предприятие несет риски осуществления предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 2 ГК РФ), в том числе при работе с кредитными брокерами. Например, риск неисполнения обязательств.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».
Исполнение обязательства третьим лицом: как защитить интересы исполнителя, должника и кредитора

«Если должник по тем или иным причинам не может или не хочет исполнять свое обязательство, он вправе привлечь для его исполнения третье лицо (далее — исполнитель). Кредитор в свою очередь будет обязан принять такое исполнение. Исключение составляют только те случаи, когда должник обязан исполнить обязательство лично в силу закона, договора или условий и существа обязательства (п. 1 ст. 313 ГК РФ).* Так, по общему правилу должник обязан лично исполнить свои обязательства при заключении договоров на выполнение НИОКР (п. 1 ст. 770 ГК РФ), возмездного оказания услуг (ст. 780 ГК РФ), хранения (ст. 895 ГК РФ), поручения (ст. 974 ГК РФ), доверительного управления имуществом (п. 1 ст. 1021 ГК РФ). При этом иное может быть предусмотрено в договоре.

Какими правами закон наделяет исполнителя и кредитора в случае платежа за третье лицо

Любое лицо имеет право исполнить обязательство вместо должника по его поручению. В отличие от перевода долга для этого не требуется получать согласие кредитора.

Кроме того, не имеет значения, существуют ли между исполнителем и должником какие-то обязательства, в счет погашения которых исполнитель произведет исполнение перед кредитором. Это правило защищает интересы кредитора и не позволяет оспорить уже состоявшееся исполнение.

Пример из практики: если у исполнителя нет денежных обязательств перед должником, он все равно имеет право выполнить обязательство последнего перед кредитором

Пример из практики: кредитор может принять исполнение от третьего лица и не обязан проверять, действительно ли должник возложил на данное лицо исполнение своего обязательства

При возложении обязанности на третье лицо не происходит перемены лиц в обязательстве. Значит, при наличии любых претензий к исполнению кредитор будет предъявлять их должнику, а не третьему лицу (исполнителю). При этом неважно, каким образом третье лицо исполнило обязательство: надлежащим или нет (например, причинив убытки кредитору вследствие проведения расчетов за должника с нарушением их порядка и сроков).

Такое разъяснение содержится в пункте 12 информационного письма Президиума ВАС РФ от 29 декабря 2001 г. № 65„Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований“ (далее — информационное письмо № 65), а также в постановлениях ФАС Уральского округа от 21 января 2008 г. № Ф09−11329/07-С5 (данное постановление обжаловалось в порядке надзора, и определением ВАС РФ от 22 мая 2008 г. № 6257/08 в передаче дела в Президиум ВАС РФ было отказано) и от 4 декабря 2007 г. № Ф09−11403/06-С4.

Обязан ли банк принять исполнение, предложенное за заемщика другим лицом

Можно ли зачесть однородные денежные требования кредитора к должнику и встречные требования исполнителя к кредитору

Как должнику и кредитору возразить на претензии налоговых органов

Налоговые органы зачастую склонны рассматривать любые „нестандартные“ хозяйственные операции как свидетельство уклонения от уплаты налогов. Это касается и случаев исполнения обязательств третьим лицом.

В частности, налоговые органы могут предъявить претензии кредитору, получившему исполнение, а именно потребовать заплатить налог на прибыль с полученных средств. Суды в таких случаях выносят решения в пользу налогоплательщиков, однако нужно быть готовым к тому, что на отстаивание своей правоты придется потратить время и силы.

Пример из практики: суд отказался доначислить налог на прибыль кредитору, получившему исполнение не от самого заемщика, а от третьего лица

Претензии могут быть предъявлены и к должнику. Как было сказано выше, статья 313 Гражданского кодекса РФ не содержит никаких требований по поводу того, на каком основании третье лицо может исполнить обязательство должника перед кредитором. Иными словами, нет необходимости доказывать, что третье лицо исполнило обязательство должника перед кредитором не просто так, а в рамках каких-либо своих обязательств перед должником. Однако это правило будет действовать только в случае гражданско-правового спора (например, если исполнитель потребует от кредитора вернуть сумму исполнения).*

Между тем для налоговой инспекции отсутствие информации об обязательствах между исполнителем (третьим лицом) и должником может послужить поводом предъявить претензии к должнику. Ведь должник не тратит на платеж собственные средства, а значит, сберегает их. А сбережение денег может быть приравнено к их безвозмездному получению (п. 3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98 „Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации“). Значит, должник обязан включить сэкономленные средства в состав внереализационных доходов и заплатить с них налог на прибыль (письмо Минфина России от 2 марта 2006 г. № 03−03−04/1/177).

Определенные трудности могут возникнуть и с вычетом НДС. Налогоплательщик вправе принять к вычету только те суммы налога, которые им фактически уплачены (определение Конституционного суда РФ от 8 апреля 2004 г. № 169-О). Но если третье лицо безвозмездно исполнило за должника его обязанность перед кредитором, инспекция может решить, что условие фактического платежа отсутствует. А значит, нет и права на вычет.

Возразить на такие претензии поможет тот факт, что на самом деле исполнение обязательства за третье лицо не является безвозмездным. Всегда в явной или неявной форме имеются обязательства должника перед третьим лицом (или имеется возможность для их создания), во исполнение которых третье лицо производит расчет с кредитором за должника.

Обоснование

Какие документы нужно оформить в случае исполнения обязательства третьим лицом

Чтобы избежать гражданско-правовых и налоговых рисков, участникам обязательства (должнику и кредитору) и третьему лицу, осуществляющему платеж по поручению должника, необходимы следующие документы.

1. Документ, удостоверяющий обязательства должника перед кредитором, в счет исполнения которых третье лицо производит платеж исполнителю. Таким документом может быть оригинал или копия договора, приложение к договору между кредитором и должником или акт, подписанный указанными лицами, определяющий обязательство должника, — основание возникновения, величину. Указанный документ должен быть подписан сторонами и содержать сведения, позволяющие идентифицировать выгодоприобретателя-должника согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ (далее — Закон № 115-ФЗ).

В целях обоснования платежа, а также во исполнение требований об идентификации выгодоприобретателей должник передает копии указанных документов в обслуживающий его банк.

2. Документ, удостоверяющий наличие обязательства между должником и третьим лицом (исполнителем). Таким документом может быть договор, приложение к договору или акт, подписанный должником и третьим лицом, определяющий обязательство (основание его возникновения и его величину) третьего лица перед должником, в счет прекращения которого третье лицо производит платеж кредитору должника.

В частности, это могут быть договоры поставки, выполнения работ (услуг), кредитный договор (договор займа) и т. п. либо приложения к таким договорам между должником и третьим лицом или акт, подписанный указанными лицами, определяющий обязательство третьего лица перед должником.

Отсутствие такого документа даст налоговым органам основание заявить о том, что должник безвозмездно получил денежные средства, поскольку его обязательство было исполнено за счет средств третьего лица — исполнителя. При этом должник лишится возможности опровергнуть это документом, который подтверждал бы возмездный характер проведения расчетов исполнителя по обязательствам должника

3. Письменное поручение должника третьему лицу, содержащее сведения:

  • о кредиторе должника;

  • о задолженности должника перед кредитором и основании ее возникновения;

  • об обязательстве третьего лица перед кредитором и основании его возникновения, в счет исполнения которого третье лицо производит платеж кредитору должника.

  •  

Это поручение может быть оформлено в виде:

  • письма-поручения должника третьему лицу;

  • приложения к договору между должником и третьим лицом о порядке расчета между сторонами. В этом приложении должно быть указано, что третье лицо прекращает свои обязательства перед должником посредством проведения платежа кредитору должника в счет исполнения обязательства должника перед кредитором согласно указанному договору между кредитором и должником.

  •  

В поручении должны содержаться ссылки на документы, удостоверяющие наличие обязательства должника перед кредитором и третьего лица перед должником, с указанием реквизитов этих документов, позволяющих их однозначно идентифицировать. Такой документ поможет обосновать, кто, что и кому должен; кто, что и за кого исполняет.

4. Письменное уведомление должником кредитора о проведении платежа третьим лицом. В нем необходимо указать реквизиты третьего лица, а также сведения об обязательствах должника, прекращаемых исполнителем.

Что нужно сообщить банку при платеже за третье лицо

Если исполнение заключается в уплате денежных средств кредитору, нужно дополнительно учесть следующее.

Исполнитель, действующий в интересах должника, должен представить в свой банк имеющуюся у него информацию, позволяющую идентифицировать должника, а также его обязательства перед кредитором. Предоставляемые сведения включают в себя:

  • наименование компании;

  • ИНН или код иностранной организации;

  • государственный регистрационный номер;

  • место государственной регистрации;

  • адрес местонахождения.

  •  

Обычно эти сведения содержатся в платежных реквизитах компании, которые являются обязательной частью любого договора и указываются в платежных документах, предоставляемых исполнителем в банк для проведения расчетов с кредитором по обязательствам должника.

Если при проведении платежа не представить банку такую информацию, то велика вероятность возникновения следующих проблем.

Во-первых, если у кредитора не будет информации о том, что платеж поступил от третьего лица именно в счет исполнения обязательства должника, кредитор не сможет идентифицировать этот платеж и будет считать, что обязательство не исполнено.

Во-вторых, непредставление банку сведений о выгодоприобретателе даст основание банку отказать клиенту в проведении операции по перечислению средств с его расчетного счета на расчетный счет кредитора во исполнение обязательства должника (п. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).»



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.