Предоставление отчётов в ФСФР

128

Вопрос

В соответствии с Приказом ФСФР РФ от 13.08.2009 № 09−33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, предоставлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода. в территориальные органы ФСФР России. Подскажите пожалуйста, если АО заключило договор с держателем реестра владельцев ценных бумаг в середине года, следует ли АО предоставлять отчет в ФСФР за период, когда АО вело реестр самостоятельно (пол года, до заключение договора), так как держатель предоставляет отчеты ежеквартально, т. е. держатель реестра предоставил отчеты только за 2 квартала

Ответ

АО, которое до 02.10.2014 вело реестр акционеров самостоятельно, обязано подать отчетность за 2014 год в ЦБ РФ до 15 февраля 2015 года.

В соответствии с пунктом 3 Приказа ФСФР от 13.08.2009 № 09−33/ПЗ-Н АО за календарный год должны подавать отчетность.

Следовательно, за 2014 год отчетность должна быть подана эмитентом даже в том случае, если АО до окончания календарного года передало ведение реестра акционеров профессиональному реестродержателю (Постановление 18ААС от 29.03.2013 № 18АП-2150/2013).

О том, какую отчетность эмитент обязан подать, читайте в справочнике ниже.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Справочник: Отчетность акционерного общества, которое самостоятельно ведет реестр акционеров.

«Акционерные общества, которые до 2 октября 2014 г. самостоятельно вели реестр акционеров, должны до 15 февраля 2015 г. представить отчетность за предыдущий год в территориальное подразделение Банка России (п. 3 приказа ФСФР России от 13 августа 2009 г. № 09−33/пз-н „Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг“).

Есть рекомендованная форма отчетности, однако использовать именно эту форму необязательно. Главное, чтобы отчетность содержала следующую информацию*.

1. Общие сведения об акционерном обществе. К таким сведениям относятся:

  • полное и сокращенное фирменное наименование на русском языке;
  • ИНН;
  • ОГРН;
  • местонахождение;
  • почтовый адрес;
  • номера телефонов/факса;
  • сайт в сети Интернет, на котором опубликованы правила ведения реестра владельцев ценных бумаг. Если такого сайта нет, то в соответствующей графе отчетности нужно сделать отметку „Правила направлены зарегистрированным лицам. Страница в сети Интернет отсутствует“ (абз. 3 п. 3 письма ФСФР России от 11 февраля 2010 г. № 10-ВМ-02/2620„О порядке применения Приказа ФСФР России от 13.08.2009 № 09−33/пз-н „Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг““ (далее — письмо № 10-ВМ-02/2620));
  • Ф.И.О. (при наличии), должность лица (лиц), осуществляющего (осуществляющих) проведение операций в реестре, адреса электронной почты указанных лиц;
  • сведения о наличии (отсутствии) квалификационного аттестата специалиста финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг, адрес электронной почты.

2. Сведения о количестве размещенных ценных бумаг.

3. Сведения о количестве лицевых счетов, на которых учитываются ценные бумаги, в частности:

  • общее количество лицевых счетов в реестре владельцев ценных бумаг, на которых учитываются ценные бумаги;
  • количество размещенных обыкновенных акций;
  • количество размещенных привилегированных акций.

4. Сведения о доле государственной и муниципальной собственности, в частности:

  • наименование уполномоченного государственного или муниципального органа, специализированного государственного учреждения или иного лица, указанного в реестре владельцев ценных бумаг в качестве лица, действующего от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования;
  • количество обыкновенных акций;
  • доля обыкновенных акций в процентах;
  • количество привилегированных акций;
  • доля привилегированных акций в процентах;
  • „золотая акция“.

5. Сведения о количестве и объемах проведенных операций, связанных с перерегистрацией прав собственности на ценные бумаги, в отчетном периоде с указанием следующей информации:

  • основания проведения операций;
  • количество проведенных операций;
  • количество ценных бумаг, в отношении которых проведена операция по перерегистрации прав собственности: в результате совершения сделки, в результате наследования, по решению суда, в иных случаях. При этом указывать реквизиты документов, являвшихся основанием для проведения операций, не требуется (абз. 4 п. 3 письма № 10-ВМ-02/2620).

6. Дату составления отчетности.

Отчетность должна быть подписана уполномоченным лицом акционерного общества с указанием его должности и скреплена печатью акционерного общества.

Особое правило установлено для АО, которые раскрывают правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, направляя заверенные в надлежащем порядке копии правил лицам, зарегистрированным в реестре. Таким обществам необходимо направить в качестве приложения к отчетности копию действующих правил, заверенную подписью уполномоченного лица и печатью организации.

Такие правила установлены в пункте 3 приказа ФСФР России от 13 августа 2009 г. № 09−33/пз-н „Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг“.

Если не представлять указанную отчетность, общество и ответственных лиц могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа, размер которого составляет*:

Такие правила установлены в статье 19.7.3 Кодекса Р. Ф. об административных правонарушениях.».

  • для граждан — от 2 тыс. до 4 тыс. руб.;
  • для должностных лиц — от 20 тыс. до 30 тыс. руб. (или дисквалификация на срок до одного года);
  • для юридических лиц — от 500 тыс. до 700 тыс. руб.

18.02.2015



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.