У банка отозвали лицензию

1218

Вопрос

Если у банка отозвали лицензию либо он приостановил деятельность-сумма крупная(более 700 тысяч), то как в этом случае банк обязать вернуть средства? Еще и с %.

Ответ

Если данная сумма — вклад физического лица, то необходимо письменно обратиться к временной администрации, которую назначает ЦБ РФ, или в банк-агент. В заявлении укажите свои Ф. И. О., дату рождения и паспортные данные, адрес, контактный телефон, расчетный счет, точную сумму, а также на каком основании Вы требуете ее вернуть. Бланк заявления можно получить в отделении банка, который будет выплачивать вклад до 700 тыс. руб. Не забудьте приложить подтверждающие документы: договор банковского вклада (счета), решение суда (исполнительный лист), ценные бумаги (векселя, депозитные сертификаты, облигации). Имейте в виду, что проценты по вкладу вернут, только если они капитализированы. Временная администрация или конкурсный управляющий (ликвидатор) не позднее чем через 30 рабочих дней со дня получения заявления известят Вас о принятом решении.

Если данная сумма находилась на счете компании, то руководитель компании или ее представитель должны обратиться к временной администрации с заявлением. В нем укажите название предприятия и его адрес (в том числе фактический); регистрационные данные; документы, подтверждающие полномочия руководителя и лиц, действующих по доверенности; реквизиты для перечисления средств; сумму, находившуюся на счетах в банке. Главное, приложить оригиналы или заверенные копии следующих документов: договор банковского счета и расчетно-кассового обслуживания, депозитные договоры; ценные бумаги (векселя, облигации); вступившие в силу решения суда; определение арбитражного суда о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда о возмещении средств; исполнительный лист; кассовые ордера; платежное поручение о перечислении средств на счет в банке, выписку по счету или другие документы, подтверждающие поступление денег на счет. Данная процедура указана в п. 8 ст. 22.1 Закона о банкротстве кредитных организаций.

В течение 30 дней временная администрация вынесет решение, из которого будет ясно, включена ли Ваша компания в реестр требований кредиторов. Если Вы получили отказ (или вовсе не подавали заявление), обратитесь с иском в арбитражный суд. Даже положительный исход не гарантирует возврата денег, поскольку у банка может не хватить средств или имущества. Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности средств банка, считаются погашенными.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

1. ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ЛИЧНЫЙ СЧЕТ И РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ КОМПАНИИ ОТКРЫТЫ В БАНКЕ, У КОТОРОГО ОТОЗВАЛИ ЛИЦЕНЗИЮ

«Если у Вашего банка отозвали лицензию, значит, любые операции по его счетам приостанавливаются, платежи не принимаются и не проводятся, а сама кредитная организация ликвидируется1. Возврат денег возможен, но все зависит от суммы и категории клиента, к которой Вы относитесь (физическое или юридическое лицо).

Сноска 1

Ликвидация кредитной организации происходит в соответствии с требованиями Федерального закона 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а в случае признания ее банкротом — с требованиями Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Размер вклада физического лица — менее 700 тыс. руб. Если Ваш банк заключил договор c Агентством по страхованию вкладов, оно возместит ущерб в размере до 700 тыс. руб. (на сегодняшний день застрахованы почти все банки). Возврат средств происходит в течение трех дней с момента подачи документов, но не ранее 14 дней с даты отзыва лицензии. Обратиться с соответствующим заявлением можно в период со дня лишения банка лицензии и до окончания процедуры ликвидации (банкротства) банка. Обычно этот занимает около двух лет.

Обратите внимание: перечислять деньги агентство будет не лично, а через другие кредитные учреждения (банки-агенты). Например, вкладчики ликвидируемого «Мастер-банка» получали средства через «Сбербанк» и «ВТБ». Узнать является ли Ваш банк участником системы страхования, а также уточнить название организации, которая выплатит деньги, можно на сайте Агентства по страхованию вкладов (www.asv.org.ru) в разделе «Страховые случаи».

Размер вклада физического лица — более 700 тыс. руб. Такие клиенты становятся кредиторами первой очереди. То есть они первыми получат деньги, вырученные от продажи имущества банка (речь идет о сумме, которая превышает 700 тыс. руб.). Для этого надо письменно обратиться к временной администрации, которую назначает ЦБ РФ, или в банк-агент. В заявлении укажите свои Ф. И. О., дату рождения и паспортные данные, адрес, контактный телефон, расчетный счет, точную сумму, а также на каком основании Вы требуете ее вернуть. Бланк заявления можно получить в отделении банка, который будет выплачивать вклад до 700 тыс. руб. Не забудьте приложить подтверждающие документы: договор банковского вклада (счета), решение суда (исполнительный лист), ценные бумаги (векселя, депозитные сертификаты, облигации). Имейте в виду, что проценты по вкладу вернут, только если они капитализированы. Временная администрация или конкурсный управляющий (ликвидатор) не позднее чем через 30 рабочих дней со дня получения заявления известят Вас о принятом решении.*

Обратите внимание: система страхования вкладов не распространяется на средства, находящиеся на счетах ПБОЮЛ, открытых для целей предпринимательской деятельности.

На счету компании осталась некая сумма. Чтобы получить деньги, руководитель компании или ее представитель должны обратиться к временной администрации с заявлением. В нем укажите название предприятия и его адрес (в том числе фактический); регистрационные данные; документы, подтверждающие полномочия руководителя и лиц, действующих по доверенности; реквизиты для перечисления средств; сумму, находившуюся на счетах в банке. Главное, приложить оригиналы или заверенные копии следующих документов: договор банковского счета и расчетно-кассового обслуживания, депозитные договоры; ценные бумаги (векселя, облигации); вступившие в силу решения суда; определение арбитражного суда о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда о возмещении средств; исполнительный лист; кассовые ордера; платежное поручение о перечислении средств на счет в банке, выписку по счету или другие документы, подтверждающие поступление денег на счет.*

В течение 30 дней временная администрация вынесет решение, из которого будет ясно, включена ли Ваша компания в реестр требований кредиторов. Если Вы получили отказ (или вовсе не подавали заявление), обратитесь с иском в арбитражный суд. Отмечу, что даже положительный исход не гарантирует возврата денег, поскольку у банка может не хватить средств или имущества. Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности средств банка, считаются погашенными2. Но есть позитивный нюанс — если банк не вернул средства, Ваша бухгалтерия может отнести их к внереализационным расходам, то есть уменьшить налогооблагаемую прибыль (ст. 265 НК РФ). Советую известить контрагентов о том, что предстоящие платежи они должны совершать на расчетный счет в другом банке.

Сноска 2

Cт. 142 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»).

Обратите внимание: предъявить претензии банку Вы можете в в любой момент деятельности временной администрации.

Что делать с налогами компании? Может так случиться, что Ваш бухгалтер перечислил налоги через банк, у которого отозвали лицензию. Они будут считаться уплаченными с момента получения банком соответствующего поручения при условии, что на счету Вашей компании было достаточно средств (постановление Конституционного суда РФ от 12.10.1998 № 24-П). Однако не исключены проблемы с налоговиками. Это произойдет, если они докажут, что в СМИ была информация о проблемах банка, но Ваша компания все равно уплатила через него налоги, хотя могла сделать это с помощью счета в другом банке. Вероятнее всего, суды здесь поддержат инспекторов, то есть не признают факт уплаты налогов (постановление ФАС Московского округа от 25.11.2013 №Ф05-13923/2013, от 11.02.2013 по делу №А40-35091/12-99-175).

Что делать с кредитом? Некоторые считают, что долг по кредиту перекрывается остатком денег на расчетном счете (депозите), который был открыт в банке. Мнение ошибочное: банк так не поступит, поскольку это противоречит законодательству3.То есть, даже если у банка отозвали лицензию, нужно продолжать гасить кредит по реквизитам, указанным в договоре (или узнайте у временной администрации, по каким реквизитам гасить кредит). Вместе с тем советую следить за информацией на сайте банка или ЦБ РФ: здесь может появиться сообщение, что в течение определенного срока прекращается начисление штрафных санкций за неоплату кредитов, взятых в ликвидируемом банке.

Сноска 3

См. пункт 4 статьи 20 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также, например, определения ВАС РФ от 12.01.2007 № 16248/06 и от 24.05.2010 №ВАС-6688/10.

Обратите внимание: непогашенные кредиты будут уступлены другой организации, о чем Вас известят письменно. Это означает, что выплачивать долг все-таки придется, но уже другому банку на основании нового кредитного договора. Изменить в одностороннем порядке процентную ставку или любые другие условия новый банк не сможет, они будут полностью соответствовать старому договору."

2. План срочных действий на случай, если у вашего банка отобрали лицензию

«За последнее время уже много банков лишились лицензии. Это происходит достаточно неожиданно, поэтому те суммы, которые банк уже списал со счетов по поручениям своих клиентов, но еще не перечислил адресатам, зависают. Замораживаются и деньги на счетах и вкладах.

Важно вовремя отследить, что у банка отобрали разрешение, и незамедлительно принять соответствующие меры. Ведь, как правило, в таких случаях банк в итоге ликвидируют. А значит, есть вероятность, что компании вовсе не удастся получить свои деньги.

Уведомите контрагентов, налоговую и фонды

Если это был единственный расчетный счет компании, откройте новый в другом банке. Только предварительно убедитесь в его надежности, чтобы опять не попасть впросак.

Реквизиты нового счета сразу же сообщите всем контрагентам компании. Ведь если они отправят платеж на прежний счет, то деньги зависнут надолго. Впоследствии обязательно оформите по всем действующим договорам допсоглашения с новыми банковскими данными, чтобы юридически закрепить изменения.

Если какие-то бизнес-партнеры уже успели перевести деньги на старый счет, запросите у них платежки с отметками банка в качестве подтверждения.

Также важно договориться с теми компаниями, которые ждут денег от вас. Попросите на время отсрочить платежи из-за трудностей с банковским счетом. Это спасет вашу компанию от возможных претензий и штрафов за нарушение условий договора.

Затем обязательно уведомите налоговиков и территориальные внебюджетные фонды (ПФР, ФСС). Если другого расчетного счета пока нет, то письменно сообщите им о том, что в ближайшее время вы не сможете перечислять налоги и взносы. Понятно, что пени вашей компании все равно насчитают. Но зато это будет смягчающим обстоятельством, на основании которого инспекторы должны уменьшить размер штрафа.

ВОПРОС УЧАСТНИКА

— Нужно ли уведомлять сотрудников, которые получали зарплату через закрытый банк?
— Обязательно оповестите работников о том, что банк закрылся. И будьте готовы к тому, что скорее всего вы не сможете вовремя выдать им зарплату. А за задержку придется выплатить компенсацию. Ее минимальный размер — 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга за каждый день просрочки. Такой порядок установлен статьей 236 ТК РФ.
Если деньги вы перечисляли сотрудникам на банковские карты, то они смогут возместить потери. Вплоть до 700 тыс. руб. по одному вкладу (карточному счету). Подскажите сотрудникам, что нужно обратиться в Агентство по страхованию вкладов. Там им сообщат, в каком банке-агенте можно будет получить деньги.

А что с теми суммами налогов, которые зависли в злополучном банке? Не беспокойтесь, их инспекторы зачтут. Совсем недавно ФНС России в письме от 22 мая 2014 г. № СА-4-7/9954 это подтвердила.

Такой подход вполне обоснован. Ведь по общему правилу налог считается уплаченным с того момента, когда компания передала в банк платежку. Главное, чтобы в поручении были верно указаны счет Федерального казначейства и банк получателя, а на счете компании лежала нужная сумма.

ЗАДАТЬ ВОПРОС

На нашем сайте вы можете задать свой вопрос и получить консультацию от одного из лучших лекторов страны в течение трех дней. Для этого вверху главной страницы сайта выберите сервис «Вопрос лектору». В появившейся форме опишите свою ситуацию и нажмите кнопку «Отправить».

Обязанность банка состоит в том, чтобы в течение одного операционного дня с даты получения платежки перечислить деньги в бюджет. Соответственно, если банк ликвидируется, деньги со счета компании он спишет, но до бюджета они могут так и не дойти, зависнуть. Налоговики в письме четко высказались, что в этой ситуации компания не виновата, так как добросовестно выполнила свои обязательства. Отвечать за образовавшуюся недоимку должен банк. Именно с него инспекторы и должны требовать зависшие платежи.

Давайте оглянемся немного назад. Вплоть до недавнего времени налоговики придерживались противоположной позиции и считали зависшие налоги неуплаченными. По этому вопросу было много судебных споров. Большинство из которых решались в пользу компаний. И вот в письме от 22 мая 2014 г. № СА-4-7/9954 чиновники наконец-то подчеркнули, что отвечать за зависшие налоги должны именно банки. Взыскивать суммы с компаний в такой ситуации инспекторы не будут.

Ведь ограниченный перечень причин, из-за которых налог считается неуплаченным, закреплен в пункте 4 статьи 45 НК РФ. Среди них нет отзыва лицензии у банка. К тому же организация не может заранее знать, что у банка отберут лицензию.

Заявите свои требования

До того момента, пока не принято окончательное решение о банкротстве банка, компания может заявить свои требования. Об этом сказано в подпунктах 7 и 8 статьи 22.1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ. В этот период действует временная администрация. Всю информацию о ней можно посмотреть на сайте Банка России в разделе «Информация по кредитным организациям».

Как правило, на счете ликвидируемой компании денег не- достаточно, чтобы удовлетворить все требования кредиторов. Поэтому все запросы собирают в единый реестр. Из него требования удовлетворяются в порядке очереди. Ваши требования будут в третьей очереди. Такой порядок закреплен в пункте 4 статьи 134 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.

Кстати, в пределах одной очереди требования исполняются в том порядке, в каком поступили запросы. Поэтому чем раньше заявите свои требования, тем больше шансов получить деньги.

В течение 30 рабочих дней после того, как вы подали требование, временная администрация должна уведомить о том, что его включили в общий реестр. А также сообщить о размере и составе ваших требований к банку и об очередности их удовлетворения. Такой порядок установлен пунктом 10 статьи 22.1 Федерального закона № 40-ФЗ.

Учтите, что в сумму обязательств банка можно включить не только остаток денег на счете, но и те средства, которые банк списал, но адресату не перечислил.

Если требование подписывает уполномоченный представитель компании, то нужно указать реквизиты доверенности и приложить ее заверенный нотариусом оригинал или копию. Помимо этого вам понадобится собрать целый пакет документов:

— бумаги, подтверждающие полномочия человека, подписавшего требование;

— устав с изменениями и дополнениями на дату предъявления требований;

— выписку из ЕГРЮЛ на текущую дату;

— свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и ОГРН;

— выписку из протоколов общего собрания акционеров (участников) или совета директоров (наблюдательного совета) о назначении генерального директора (директора), доверенность на лицо, уполномоченное предъявлять требование;

— договор банковского вклада (счета), договор на расчетно-кассовое обслуживание;

— вступившие в законную силу решения суда (исполнительный лист);

— ценные бумаги (векселя, депозитные сертификаты, облигации и т. д.);

— документы, подтверждающие поступление денежных средств на счет в банке (объявление на взнос наличных денежных средств, платежное поручение);

— выписку по счету кредитора с указанием остатка на дату отзыва лицензии или на дату последнего получения;

— иные подлинные документы либо их копии, подтверждающие обоснованность требования.

Важный момент: к требованию нужно приложить оригиналы этих документов или копии, заверенные вашей компанией либо нотариусом. Если каких-то бумаг нет (возможно, они были утеряны), напишите об этом в самом требовании.*

Спишите потери

Поскольку долг банка никак не связан с реализацией товаров, то в налоговом учете начислить на него резерв сомнительных долгов нельзя.

Если вашу компанию включили в реестр требований кредиторов, то признать потери в налоговом учете вы сможете только после того, как банк будет ликвидирован. Чиновники из Минфина России настаивают на этом в письме от 28 января 2005 г. № 07-05-06/28.

И не бойтесь пропустить трехлетний срок исковой давности. На время процедуры банкротства он прерывается. Об этом прямо сказано в статье 203 ГК РФ.

Запросите в налоговой выписку из ЕГРЮЛ по банку. Этот документ подтвердит, что банк ликвидировался.

Но признать долг банка можно, даже если вы не заявляли требования и, соответственно, вашу компанию не включили в общий реестр. Просто основание будет другое — истечение срока исковой давности (три года). С этим согласны и в Минфине России. Подтверждение тому — письмо ведомства от 4 марта 2013 г. № 03-03-06/1/6313."

10.09.2014

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня >>
Скоро в журнале «Юрист компании»
    Узнать больше


    Ваша персональная подборка

      Академия юриста компании

      Академия

      Смотрите полезные юридические видеолекции

      Смотреть

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Cтать постоян­ным читателем журнала

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      © Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2017

      Журнал «Юрист компании» –
      первый практический журнал для юриста

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Простите, что прерываем ваше чтение

      Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

      Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Вы продолжите читать статью через 1 минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль