Вопрос касается паспортов сделки

496

Вопрос

Вопрос касается паспортов сделки. Фабула: Компания 1 (резидент) имеет долгосрочные отношения с Компанией 2 (нерезидент). Сумма по договору на оказание услуг между Компаниями превышает 50 000 долларов и на договор открыт паспорт сделки в Банке 1. Вопрос: 1. Возможно ли заключение между Компаниями нового договора на сумму менее 50 000 долларов (с указанием на то, что старый договор утрачивает силу с момента подписания нового) по тому же предмету с целью проведения расчётов без оформления паспорта сделки? Расчёты будут проводиться через Банк 2. 2. Возможно ли заключение между Компаниями последовательной серии договоров на сумму менее 50 000 долларов (с указанием на то, что каждый предыдущий договор утрачивает силу с момента подписания нового) по тому же предмету с целью проведения расчётов без оформления паспорта сделки? Расчёты будут проводиться через Банк 2. 3. Возможно ли заключение между Компаниями нового договора/последовательной серии договоров на сумму менее 50 000 долларов (без указания на то, что каждый предыдущий договор утрачивает силу с момента подписания нового) по тому же предмету с целью проведения расчётов без оформления паспорта сделки? Расчёты будут проводиться через Банк 2.

Ответ

: В случае, заключения нового контракта на сумму менее эквивалента 50 000 долл. США паспорт сделки по нему открывать не обязательно, т.к. не выполняется требование п. 5.1, 5.2 и 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И. При этом, паспорт сделки по предыдущему контракту необходимо закрыть, внеся изменения в заключенный контракт об уменьшении цены контракта. Заключение нескольких однородных последовательных договоров образует риск возникновения спорных ситуаций с надзорными органами. Дело в том, что в ходе контрольных мероприятий органами валютного контроля однотипные операции, осуществляемые резидентом на постоянной основе на протяжении длительного времени с одним и тем же контрагентом-нерезидентом, могут быть рассмотрены как реализация одной сделки, в связи с чем, не исключены судебные споры с надзорными органами.

 

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист»

Как оформить паспорт сделки

"Закрытие паспорта сделки

Паспорт сделки не действует бессрочно. Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в случаях:*

перевода паспорта сделки на обслуживание в другой банк (другой филиал);

закрытия организацией всех расчетных счетов в обслуживающем паспорт сделки банке;

исполнения сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе третьим лицом-резидентом;

перевода долга или уступки требования по контракту (кредитному договору) другой российской организации;

уступки российской организацией требования по контракту (кредитному договору) иностранной организации;

исполнения (прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) по основаниям, предусмотренным законодательством России;

прекращения оснований для оформления паспорта сделки, в том числе если это прекращение произошло из-за внесения изменений или дополнений в контракт (кредитный договор);*

ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

В заявлении о закрытии паспорта сделки укажите:

полное или сокращенное фирменное наименование организации (филиала);

номер и дату закрываемого паспорта сделки;

основание для закрытия паспорта сделки со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И;

дату и подпись уполномоченного лица организации (п. 17.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

В одном заявлении о закрытии паспорта сделки организация может указать информацию о закрытии нескольких паспортов сделки.

Такой порядок предусмотрен пунктом 7.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Пример закрытия паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств

В течение трех рабочих дней банк проверяет заявление и представленные документы и принимает решение о закрытии либо об отказе в закрытии паспорта сделки.

Банк вправе отказать организации в закрытии паспорта сделки в случаях:

непредставления необходимых документов;

отсутствия в представленных документах оснований для закрытия паспорта сделки;

отсутствия у банка иной информации, необходимой для закрытия паспорта сделки.

После устранения выявленных недостатков организация может повторно представить в банк заявление о закрытии паспорта сделки, необходимые для этого документы и информацию.

Если заявление и документы прошли контроль, банк закрывает паспорт сделки и не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия передает организации на бумажных носителях закрытый паспорт сделки и ведомость банковского контроля.

Если закрытие паспорта сделки связано с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой банк, то организации выдаются:

распечатанный экземпляр закрытого паспорта сделки;

два экземпляра ведомости банковского контроля;

паспорт сделки и ведомость банковского контроля в электронном виде для представления в другой банк.

Паспорт сделки считается закрытым с даты, указанной банком в разделе 4 паспорта сделки.

Такой порядок предусмотрен пунктами 7.5–7.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Банк может закрыть паспорт сделки самостоятельно, без заявления организации, в следующих случаях:

— прошло 180 календарных дней после даты завершения обязательств по контракту (кредитному договору);

— обязательства по контракту (кредитному договору) не исполнены, и резидент закрыл в банке все расчетные счета без закрытия паспорта сделки. Тогда банк может закрыть паспорт сделки по истечении 30 рабочих дней со дня закрытия расчетного счета резидента.

Об этом сказано в пункте 7.9 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И".

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня >>
Скоро в журнале «Юрист компании»
    Узнать больше


    Ваша персональная подборка

      Академия юриста компании

      Академия

      Смотрите полезные юридические видеолекции

      Смотреть

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Cтать постоян­ным читателем журнала

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      © Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2017

      Журнал «Юрист компании» –
      первый практический журнал для юриста

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Простите, что прерываем ваше чтение

      Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

      Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Вы продолжите читать статью через 1 минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль