А должно ли АО предоставлять какие-либо отчеты, в том числе ежегодные, предоставлять в соответствующие регулирующие органы рынка ценных бумаг (ЦБ РФ)

146

Вопрос

А должно ли АО предоставлять какие-либо отчеты, в том числе ежегодные, предоставлять в соответствующие регулирующие органы рынка ценных бумаг (ЦБ РФ)? И соответственно нести по этой же статье ответственность за не предоставление?

Ответ

: О том, какую отчетность АО, которое самостоятельно ведет реестр акционеров, обязано предоставлять в Банк России, смотрите в справочнике ниже. Административная ответственность по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ применяется к АО, которые нарушают порядок раскрытия информации в соответствии со статьями 92, 93 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ и статьей 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ.

 

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Справочник: Отчетность акционерного общества, которое самостоятельно ведет реестр акционеров.

«Если акционерное общество самостоятельно ведет реестр акционеров, оно обязано ежегодно не позднее 15 февраля представлять отчетность за предыдущий год втерриториальное подразделение Банка России (п. 3 приказа ФСФР России от 13 августа 2009 г. № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг»).

Есть рекомендованная форма отчетности, однако использовать именно эту форму необязательно. Главное, чтобы отчетность содержала следующую информацию.

1. Общие сведения об акционерном обществе. К таким сведениям относятся*:

  • полное и сокращенное фирменное наименование на русском языке;
  • ИНН;
  • ОГРН;
  • местонахождение;
  • почтовый адрес;
  • номера телефонов/факса;
  • сайт в сети Интернет, на котором опубликованы правила ведения реестра владельцев ценных бумаг. Если такого сайта нет, то в соответствующей графе отчетности нужно сделать отметку «Правила направлены зарегистрированным лицам. Страница в сети Интернет отсутствует» (абз. 3 п. 3 письма ФСФР России от 11 февраля 2010 г. № 10-ВМ-02/2620 «О порядке применения Приказа ФСФР России от 13.08.2009 № 09-33/пз-н „Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг“» (далее — письмо № 10-ВМ-02/2620));
  • Ф.И.О. (при наличии), должность лица (лиц), осуществляющего(осуществляющих) проведение операций в реестре, адреса электронной почты указанных лиц;
  • сведения о наличии (отсутствии) квалификационного аттестата специалиста финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг, адрес электронной почты.

2. Сведения о количестве размещенных ценных бумаг.

3. Сведения о количестве лицевых счетов, на которых учитываются ценные бумаги, в частности*:

  • общее количество лицевых счетов в реестре владельцев ценных бумаг, на которых учитываются ценные бумаги;
  • количество размещенных обыкновенных акций;
  • количество размещенных привилегированных акций.

4. Сведения о доле государственной и муниципальной собственности, в частности*:

  • наименование уполномоченного государственного или муниципального органа, специализированного государственного учреждения или иного лица, указанного в реестре владельцев ценных бумаг в качестве лица, действующего от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования;
  • количество обыкновенных акций;
  • доля обыкновенных акций в процентах;
  • количество привилегированных акций;
  • доля привилегированных акций в процентах;
  • «золотая акция».

5. Сведения о количестве и объемах проведенных операций, связанных с перерегистрацией прав собственности на ценные бумаги, в отчетном периоде с указанием следующей информации*:

  • основания проведения операций;
  • количество проведенных операций;
  • количество ценных бумаг, в отношении которых проведена операция по перерегистрации прав собственности: в результате совершения сделки, в результате наследования, по решению суда, в иных случаях. При этом указывать реквизиты документов, являвшихся основанием для проведения операций, не требуется (абз. 4 п. 3 письма № 10-ВМ-02/2620).

6. Дату составления отчетности*.

Отчетность должна быть подписана уполномоченным лицом акционерного общества с указанием его должности и скреплена печатью акционерного общества.

Особое правило установлено для ЗАО, которые раскрывают правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, направляя заверенные в надлежащем порядке копии правил лицам, зарегистрированным в реестре. Таким обществам необходимо направить в качестве приложения к отчетности копию действующих правил, заверенную подписью уполномоченного лица и печатью организации.

Такие правила установлены в пункте 3 приказа ФСФР России от 13 августа 2009 г. № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг».

Если не представлять указанную отчетность, общество и ответственных лиц могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа, размер которого составляет*:

  • для граждан — от 2 тыс. до 4 тыс. руб.;
  • для должностных лиц — от 20 тыс. до 30 тыс. руб. (или дисквалификация на срок до одного года);
  • для юридических лиц — от 500 тыс. до 700 тыс. руб.

Такие правила установлены в статье 19.7.3 Кодекса РФ об административных правонарушениях.".

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня >>
Скоро в журнале «Юрист компании»
    Узнать больше


    Ваша персональная подборка

      Академия юриста компании

      Академия

      Смотрите полезные юридические видеолекции

      Смотреть

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Cтать постоян­ным читателем журнала

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      © Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2017

      Журнал «Юрист компании» –
      первый практический журнал для юриста

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Простите, что прерываем ваше чтение

      Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

      Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Вы продолжите читать статью через 1 минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль