Организация перечислила денежные средства в счет оплаты по договору подряда

869

Вопрос

Организация перечислила денежные средства в счет оплаты по договору подряда, на основании выставленной подрядчиком счета-фактуры. При подготовки платежного поручения (22.10.2012), в нем была допущена ошибка (неверно указан ИНН организации) в связи с чем, денежные средства были зачислены на счет другой организации с таким же наименованием. Организация плательщика и организация получателя обратились в банк с заявлениями о возврате ошибочно зачисленных денежных средств, однако от банка пришел отказ в возврате, в связи с тем, что на счете получателя имеется решение ФНС о приостановлении операций по счетам (в стадии банкротства). Правомерен ли отказ банка в возврате денежных средств?

Ответ

: Вам необходимо обратиться к получателю денежных средств, которому они ошибочно перечислены, с письменной претензией. В частности, если введено конкурсное управление, то с соответствующей претензией необходимо обратиться к конкурсному управляющему.

Фактически ошибочно перечисленные денежные средства являются неосновательным обогащением и подлежат взысканию с получателя денежных средств (п. 1 ст. 1102 ГК РФ).

В таких случаях банк не может вернуть ошибочно перечисленные средства. Требовать возврата неосновательного обогащения можно с того, кому перечислены денежные средства.

В качестве исключения можно рассматривать ситуацию, когда в результате сверки реквизитов банком было выявлено их несоответствие и денежные средства были зачислены на специальный счет («суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения»). В таком случае, как правило, при своевременном обращении в банк с письмом о возврате ошибочно перечисленных денежных средств, они могут быть возвращены.

Однако, как следует из вопроса, денежные средства фактически перечислены по верным реквизитам, но в адрес одноименной компании, то есть вины банка в данном случае нет.

Учитывая, что операции по счетам получателя приостановлены, а сама организация находится в стадии банкротства, возможны два варианта Ваших действий.

  • В случае, если денежные средства были ошибочно перечислены после даты принятия заявления о признании организации банкротом, то такая задолженность является текущей и не подлежит включению в реестр требований кредиторов.
  • В случае, если денежные средства были ошибочно перечислены до даты принятия заявления о признании организации банкротом, то такая задолженность не является текущей и подлежит включению в реестр требований кредиторов.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах ЮСС «Система Юрист».

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2

«Статья 64. Удовлетворение требований кредиторов

1. При ликвидации юридического лица требования его кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:*

в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требованиям о компенсации морального вреда;

во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;

в четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

3. При недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению, если иное не установлено законом.

<...>

Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение

1. Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение),* за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

2. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли».

2. ПОЛОЖЕНИЕ ОТ 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»

«Глава 2. Процедуры приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений и порядок их выполнения

2.1. Процедуры приема к исполнению распоряжений включают:*

удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);

контроль целостности распоряжений;

структурный контроль распоряжений;

контроль значений реквизитов распоряжений;*

контроль достаточности денежных средств.

Процедуры приема к исполнению распоряжения плательщика, требующего в соответствии с федеральным законом согласия третьего лица на распоряжение денежными средствами плательщика, включают контроль наличия такого согласия третьего лица.

Процедуры приема к исполнению распоряжения получателя средств, требующего акцепта плательщика, включают контроль наличия заранее данного акцепта плательщика или получение акцепта плательщика.

Банки могут дополнительно устанавливать, в том числе в договорах, иные процедуры приема к исполнению распоряжений, в том числе регистрацию распоряжений, контроль дублирования распоряжений, получение согласия кредитной организации плательщика на операцию с использованием электронного средства платежа.

2.7. Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется посредством проверки в порядке, установленном банком, с учетом требований законодательства, значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия*».

3. Статья: Налоговики приостановили операции по счету. Как не допустить блокирование деятельности компании

«Банк не может вернуть ошибочно перечисленные денежные средства

Встречаются ситуации, когда денежные средства поступили на счет, по которому операции приостановлены, а потом отправитель направляет в банк письмо с просьбой вернуть ошибочно перечисленные денежные средства. Подобные ситуации, касающиеся ошибочно перечисленных денежных средств, регулируются статьями гл. 60 ГК РФ «Обязательства вследствие неосновательного обогащения».

Цитата: «Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение) <...>» (п. 1 ст. 1102 ГК РФ).

Таким образом, банк не может вернуть ошибочно перечисленные средства, а требовать возврата неосновательного обогащения можно с того, кому перечислены денежные средства. В качестве исключения можно рассматривать ситуацию, когда в результате сверки реквизитов банком было выявлено их несоответствие и денежные средства были зачислены на специальный счет («суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения»). В таком случае, как правило, при своевременном обращении в банк с письмом о возврате ошибочно перечисленных денежных средств, они могут быть возвращены.*

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств передается налоговым органом в банк на бумажном носителе или в электронном виде. Так, решение налогового органа об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика в банке направляется налоговым органом в банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Другой вариант — вручение решения налогового органа под расписку представителю банка (приказ ФНС России от 01.12.2006 № САЭ-3-19/824@).

Порядок направления в банк решения налогового органа в электронном виде о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации и переводов его электронных денежных средств или решения об отмене такого постановления устанавливается Положением ЦБР от 29.12.2010 № 365-П «О порядке направления в банк поручения налогового органа, решения налогового органа, а также направления банком в налоговый орган сведений об остатках денежных средств в электронном виде».

Копия решения о приостановлении операций или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации передается налогоплательщику-организации под расписку или иным способом, свидетельствующим о дате получения, в срок не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения.

Действующее налоговое законодательство не предоставляет банку право давать оценку принятым налоговыми органами решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков-организаций, проверять обоснованность и правомерность избранных налоговым органом способов обеспечения исполнения обязанностей (постановление ФАС Уральского округа от 17.06.2009 № Ф09-3960/09-С3)«.

4. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности»

"Статья 5. Текущие платежи

1. В целях настоящего Федерального закона под текущими платежами понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом*.

Возникшие после возбуждения производства по делу о банкротстве требования кредиторов об оплате поставленных товаров, оказанных услуг и выполненных работ являются текущими.

2. Требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим платежам при проведении соответствующих процедур, применяемых в деле о банкротстве, не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.*

3. Удовлетворение требований кредиторов по текущим платежам в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, производится в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

<...>

Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов

1. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.*

В случае, если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

2. Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности*

в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.*

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

3. При рассмотрении жалобы кредитора по текущим платежам арбитражный суд при удовлетворении жалобы вправе определить размер и очередность удовлетворения требования кредитора по текущим платежам.

4. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:*

в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, компенсации морального вреда, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям;

во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами,* в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61_2 и пункта 3 статьи 61_3 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

5. При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие), и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом«.

5. Статья: Заявление о включении в реестр требований кредиторов

«Когда применяется документ

Чтобы не упустить последнюю возможность взыскать имеющийся долг, компании важно вовремя попасть в реестр кредиторов. После введения в отношении должника процедуры наблюдения требования кредиторов по денежным обязательствам (за исключением текущих платежей) предъявляются к должнику только с соблюдением порядка, установленного Федеральным законом от 26.10.02 № 127-ФЗ „О несостоятельности (банкротстве)“ (далее — закон № 127-ФЗ). Так, предъявление требований к должнику в виде самостоятельного иска (вне рамок дела о банкротстве) недопустимо (п. 1 ст. 63 закона № 127-ФЗ). Если компания для взыскания задолженности направит обычный иск вне рамок дела о банкротстве, а не заявление о включении в реестр требований кредиторов, то суд оставит его без движения (п. 30 постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.04 № 29 „О некоторых вопросах практики применения Федерального закона „О несостоятельности (банкротстве)““).

Включение требований компании в реестр требований кредиторов осуществляется путем подачи специального заявления. Законодательство содержит подробное и достаточное большое количество правил оформления этого документа*».



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.