Как правильно должно быть указано в протоколе годового собрания акционеров, если всю прибыль за 2013г направляем на обеспечение хозяйственной деятельности общества: "Распределение дивидендов за 2013г

193

Вопрос

Как правильно должно быть указано в протоколе годового собрания акционеров, если всю прибыль за 2013г направляем на обеспечение хозяйственной деятельности общества: "Распределение дивидендов за 2013г. не производить"? Или "Не выплачивать дивиденды по итогам деятельности общества за 2013г."?

Ответ

Исходя из практики в указанном случае пишут «Не выплачивать дивиденды за 2013 год и направить прибыль на обеспечение хозяйственной деятельности Общества». При составлении протокола общего собрания акционеров ориентируйтесь на рекомендацию Как оформить результаты общего собрания акционеров.

 

Статья 63 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ устанавливает обязательные требования к содержанию протокола общего собрания акционеров.

Точных формулировок по различным вопросам повестки собрания закон не предусматривает.

Исходя из практики в указанном случае пишут «Не выплачивать дивиденды за 2013 год и направить прибыль на обеспечение хозяйственной деятельности Общества».

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

1. Рекомендация: Как оформить результаты общего собрания акционеров.

«После проведения собрания необходимо оформить его результаты. Председатель собрания обязан обеспечить, чтобы в течение трех рабочих дней после закрытия собрания был составлен протокол общего собрания акционеров. В свою очередь счетная комиссия в тот же срок составляет протокол об итогах голосования, который прилагается к протоколу общего собрания (п. 1, 3ст. 62, п. 1 ст. 63 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»; далее — Закон об АО). В определенном случае также нужно оформить отчет об итогах голосования (п. 4 ст. 62 Закона об АО).

Как оформить протокол общего собрания

За своевременное и правильное оформление протокола общего собрания отвечает председатель собрания, а также секретарь собрания. Закон не устанавливает, кто именно должен составить протокол, председатель может поручить это секретарю. В любом случае протокол должен быть составлен в течение трех рабочих дней после закрытия общего собрания. Такие правила установлены в пункте 1 статьи 63 Закона об АО*.

Внимание! За нарушение требований закона при оформлении протокола общего собрания должностные лица могут понести административную ответственность.

Если председатель или секретарь собрания нарушат требования к содержанию, форме или сроку составления протокола собрания или откажутся от подписания протокола, они могут быть привлечены к административной ответственности. Для должностных лиц последствием такого нарушения может стать штраф в размере от 10 тыс. до 20 тыс. руб. или дисквалификация на срок до 6 месяцев, а для прочих граждан — штраф в размере от 1 тыс. до 2 тыс. руб. (ч. 9 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

В протоколе общего собрания нужно указать следующие обязательные сведения, предусмотренные Законом об АО и Положением о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утвержденным приказом ФСФР России от 2 февраля 2012 г. № 12-6/пз-н (далее — Положение ФСФР России).

1. Сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 63 Закона об АО:

  • место и время проведения общего собрания акционеров;
  • повестку дня собрания;
  • общее количество голосов, которыми обладают акционеры — владельцы голосующих акций общества;
  • количество голосов, которыми обладают акционеры, принимающие участие в собрании;
  • основные положения выступлений на собрании;
  • вопросы, поставленные на голосование;
  • итоги голосования и принятые решения;
  • председателя (президиум) и секретаря собрания.

2. Сведения, предусмотренные пунктом 4.29 Положения ФСФР России.

  • полное фирменное наименование и местонахождение общества;
  • вид общего собрания (годовое или внеочередное);
  • форму проведения общего собрания (собрание или заочное голосование);
  • дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании (далее — Список);
  • дату проведения общего собрания;
  • место проведения общего собрания, проведенного в форме собрания (адрес, по которому проводилось собрание);
  • повестку дня общего собрания;
  • время начала и время окончания регистрации лиц, имевших право на участие в общем собрании, проведенном в форме собрания;
  • время открытия и время закрытия общего собрания, проведенного в форме собрания, а в случае, если решения, принятые общим собранием, и итоги голосования по ним оглашались на общем собрании, также время начала подсчета голосов;
  • почтовый адрес (адреса), по которому направлялись заполненные бюллетени для голосования, если голосование по вопросам, включенным в повестку дня общего собрания, могло осуществляться путем направления в общество заполненных бюллетеней;
  • число голосов, которыми обладали участники собрания, включенные в Список, по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
  • число голосов, приходившихся на голосующие акции общества по каждому вопросу повестки дня общего собрания, определенное с учетом положений пункта 4.20 Положения ФСФР России;
  • число голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания с указанием, имелся ли кворум по каждому вопросу;
  • число голосов, отданных за каждый из вариантов голосования («за», «против» и «воздержался») по каждому вопросу повестки дня общего собрания, по которому имелся кворум;
  • формулировки решений, принятых общим собранием по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
  • основные положения выступлений и имена выступавших лиц по каждому вопросу повестки дня общего собрания, проведенного в форме собрания;
  • председателя (президиум) и секретаря общего собрания;
  • дату составления протокола общего собрания*.

Кроме того, если в обществе не создана счетная комиссия и ее функции не переданы регистратору, в протоколе общего собрания нужно дополнительно указать сведения, которые должны указываться в протоколе об итогах голосования (п. 4.29 Положения ФСФР России).

Помимо этого, если в повестку дня был включен вопрос об одобрении сделки с заинтересованностью либо вопрос о внесении в устав изменений или дополнений, ограничивающих права акционеров, владеющих привилегированными акциями, в протокол общего собрания необходимо внести дополнительные сведения (п. 4.35, 4.36 Положения ФСФР России).

Протокол нужно составить в двух экземплярах, оба должны быть подписаны председателем и секретарем собрания.

К протоколу нужно приложить (п. 4.30 Положения ФСФР России):

  • протокол об итогах голосования;
  • документы, принятые или утвержденные решением общего собрания (если это имело место на собрании).

Копии протокола или выписки из него генеральный директор предоставляет акционерам по их требованию (ст. 91 Закона об АО)*.

Протокол общего собрания акционеров является одним из документов, подтверждающих факт проведения собрания. Если после проведения собрания кто-то из акционеров решит оспорить принятое решение, то некорректно оформленный протокол или отсутствие протокола будут способствовать признанию решения недействительным. Это подтверждает судебная практика (постановления ФАС Московского округа от 30 декабря 2008 г. № КГ-А41/12228-08-1,2 по делу № А41-К1-5/08, ФАС Западно-Сибирского округа от 20 апреля 2010 г. № А45-15325/2009, ФАС Северо-Западного округа от 27 апреля 2010 г. по делу № А21-3943/2009, ФАС Московского округа от 25 августа 2011 г. № КГ-А40/8500-11 по делу № А40-130503/10-34-1133).

В то же время неуказание отдельных сведений в протоколе при определенных обстоятельствах суд может оценить как несущественное нарушение, которое не влечет недействительность решения собрания (постановление ФАС Северо-Западного округа от 29 января 2009 г. по делу № А56-13375/2008).

При рассмотрении иска о признании недействительным решения общего собрания акционеров суды в первую очередь устанавливают два факта (п. 24, 26 постановления Пленума ВАС РФ от 18 ноября 2003 г. № 19, п. 22, 24 постановления от 9 декабря 1999 г. Пленума Верховного суда РФ № 90, Пленума ВАС РФ № 14):

  • проводилось ли общее собрание акционеров;
  • принималось ли на собрании оспариваемое решение. При этом протокол общего собрания акционеров должен однозначно пояснять следующие юридически значимые моменты:
  • кто именно принимал участие в собрании;
  • как проходило голосование;
  • какие решения были приняты на собрании.

Как оформить протокол об итогах голосования

Протокол об итогах голосования должен быть составлен в течение трех рабочих дней после закрытия общего собрания акционеров (п. 1 ст. 62 Закона об АО). Его составляет и подписывает счетная комиссия или лицо, выполняющее ее функции. Если полномочия счетной комиссии переданы регистратору, то протокол должны подписать лица, уполномоченные регистратором (п. 4.32 Положения ФСФР России).

Протокол об итогах голосования нужно приложить к протоколу общего собрания (ст. 62 Закона об АО)*.

Внимание! За нарушение требований закона при оформлении протокола об итогах голосования должностные лица и общество могут понести административную ответственность.

Если при составлении протокола об итогах голосования счетная комиссия нарушит установленные требования закона к содержанию, форме или сроку составления протокола, не подпишет протокол, общество может быть привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере от 500 тыс. до 700 тыс. руб., а ответственные за это должностные лица — к ответственности в виде штрафа в размере от 20 тыс. до 30 тыс. руб. и дисквалификации на срок до 1 года (ч. 8 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

В протоколе об итогах голосования нужно указать следующие сведения (п. 4.31 Положения ФСФР России):

  • полное фирменное наименование и местонахождение общества;
  • вид общего собрания (годовое или внеочередное);
  • форму проведения общего собрания (собрание или заочное голосование);
  • дату составления Списка;
  • дату проведения общего собрания;
  • место проведения общего собрания, проведенного в форме собрания (адрес, по которому проводилось собрание);
  • повестку дня общего собрания;
  • время начала и время окончания регистрации лиц, имевших право на участие в общем собрании, проведенном в форме собрания;
  • время открытия и время закрытия общего собрания, проведенного в форме собрания, а в случае, если решения, принятые общим собранием, и итоги голосования по ним оглашались на общем собрании, также время начала подсчета голосов;
  • число голосов, которыми обладали лица, включенные в Список, по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
  • число голосов, приходившихся на голосующие акции общества по каждому вопросу повестки дня общего собрания, определенное с учетом положений пункта 4.20 Положения ФСФР России;
  • число голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания с указанием, имелся ли кворум по каждому вопросу;
  • число голосов, отданных за каждый из вариантов голосования («за», «против» и «воздержался») по каждому вопросу повестки дня общего собрания, по которому имелся кворум;
  • число голосов по каждому вопросу повестки дня общего собрания, поставленному на голосование, которые не подсчитывались в связи с признанием бюллетеней (в т. ч. в части голосования по соответствующим вопросам) недействительными;
  • имена членов счетной комиссии, а в случае, если функции счетной комиссии выполнял регистратор, — полное фирменное наименование, местонахождение регистратора и имена уполномоченных им лиц;
  • дату составления протокола счетной комиссии об итогах голосования на общем собрании*.

Если голосование проходило без использования бюллетеней, к протоколу об итогах голосования нужно приложить список лиц, принявших участие в общем собрании. В этом списке необходимо указать, как проголосовал каждый из таких участников собрания (по каждому вопросу, по которому имелся кворум), или отметить, что он не принял участия в голосовании.

Пример из практики: суд признал недействительным решение общего собрания, поскольку были допущены нарушения при оформлении протокола об итогах голосования

На общем собрании акционеров ОАО «С.» проходило голосование по вопросу изменения устава. Голоса распределились следующим образом: «за» — 1105 голосов, «против» — 96 голосов, «воздержались» — 7 голосов; устав в новой редакции был утвержден. Налоговая инспекция зарегистрировала изменения в учредительные документы ОАО «С.».

Акционеры общества — гражданки С., С.Г. и Л. — посчитали, что это решение и последующая регистрация изменений нарушают их права и обратились в суд к ОАО «С.», требуя признать недействительным решение и регистрацию.

В материалы дела были представлены: протокол общего собрания, а также протокол об итогах голосования, однако подписи двух членов счетной комиссии на нем отсутствовали.

Суд указал, что такие документы не подтверждают позицию ответчика, а иные документы отсутствуют. В данном случае безусловным доказательством позиции ответчика были бы бюллетени, заполненные истцами. ОАО «С.» должно доказать, что истцы голосовали «за», а не «против», но этого не сделало.

В связи с этим суд сделал вывод, что истцы, владеющие в совокупности 355 акциями, голосовали «против» утверждения устава в новой редакции. Следовательно, оспариваемое решение принято в отсутствие кворума. Это является существенным нарушением и влечет недействительность решения. Отсутствие юридической силы решения влечет недействительность государственной регистрации изменений (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 14 октября 2010 г. по делу № А29-9803/2009).

Протокол об итогах голосования является одним из документов, подтверждающих факт проведения собрания, а также то, какие именно решения были приняты на собрании (постановление Президиума ВАС РФ от 3 июня 2008 г. № 1154/08; постановленияФАС Северо-Западного округа от 30 июня 2008 г. по делу № А05-8694/2007, ФАС Московского округа от 30 декабря 2008 г. № КГ-А41/12228-08-1,2 по делу № А41-К1-5/08).

Пример из практики: суд признал недействительным решение собрания акционеров, поскольку отсутствовал протокол об итогах голосования или иные документы, подтверждающие участие истцов в собрании и их волеизъявление по вопросам повестки дня

28 августа 2007 года состоялось годовое общее собрание акционеров ОАО «Г.».

Несколько акционеров ОАО «Г.» посчитали, что решение собрания нарушает их права и обратились в суд с требованием признать решение недействительным. Истцы ссылались на то, что они не участвовали в собрании.

Суд удовлетворил исковые требования, указав следующее. Представленные суду данные регистрации участников собрания, произведенной неизвестным лицом, не могут рассматриваться как достоверные данные для определения кворума. В материалы дела не представлен протокол об итогах голосования, бюллетени или иные документы, подтверждающие участие истцов в собрании и их волеизъявление по вопросам повестки дня. Отсутствие указанных документов является существенным нарушением (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 23 декабря 2008 г. № А10-904/08-Ф02-6391/08 по делу № А10-904/08).

Если в повестку дня был включен вопрос об одобрении сделки с заинтересованностью либо вопрос о внесении в устав изменений или дополнений, ограничивающих права акционеров, владеющих привилегированными акциями, в протокол об итогах голосования необходимо внести дополнительные сведения (п. 4.35, 4.36 Положения ФСФР России).

Как оформить отчет об итогах голосования

Отчет об итогах голосования нужно оформлять только тогда, когда решения и итоги голосования не были оглашены на самом собрании.

Это нужно, чтобы сообщить лицам, включенным в Список, какие решения были приняты на собрании, а также сообщить итоги голосования. Отчет нужно направить указанным лицам в течение 10 дней после составления протокола об итогах голосования впорядке, установленном для сообщения о проведении общего собрания. Такие правила установлены в пункте 4 статьи 62 Закона об АО*.

Внимание! Нарушение требований закона к порядку доведения до акционеров результатов собрания может повлечь привлечение общества и должностных лиц к административной ответственности.

За нарушение требований закона по оглашению или доведению до сведения акционеров решений, принятых общим собранием, либо результатов голосования, общество может быть привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере от 500 тыс. до 700 тыс. руб., а ответственные за это должностные лица — к ответственности в виде штрафа в размере от 20 тыс. до 30 тыс. руб. (ч. 10 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

За оформление отчета об итогах голосования ответственны председатель и секретарь собрания. Отчет выходит именно за их подписями (п. 4.34 Положения ФСФР России).

В отчете об итогах голосования нужно указать следующие сведения (п. 4.33 Положения ФСФР России):

  • полное фирменное наименование и местонахождение общества;
  • вид общего собрания (годовое или внеочередное);
  • форму проведения общего собрания (собрание или заочное голосование);
  • дату составления Списка;
  • дату проведения общего собрания;
  • место проведения общего собрания, проведенного в форме собрания (адрес, по которому проводилось собрание);
  • повестку дня общего собрания;
  • число голосов, которыми обладали лица, включенные в Список, по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
  • число голосов, приходившихся на голосующие акции общества по каждому вопросу повестки дня общего собрания, определенное с учетом положений пункта 4.20 Положения ФСФР России;
  • число голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания с указанием, имелся ли кворум по каждому вопросу;
  • число голосов, отданных за каждый из вариантов голосования («за», «против» и «воздержался») по каждому вопросу повестки дня общего собрания, по которому имелся кворум;
  • формулировки решений, принятых общим собранием по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
  • имена членов счетной комиссии, а в случае, если функции счетной комиссии выполнял регистратор, — полное фирменное наименование, местонахождение регистратора и имена уполномоченных им лиц;
  • имена председателя и секретаря общего собрания*.

Если в повестку дня был включен вопрос об одобрении сделки с заинтересованностью либо вопрос о внесении в устав изменений или дополнений, ограничивающих права акционеров, владеющих привилегированными акциями, в отчет об итогах голосования необходимо внести дополнительные сведения (п. 4.35, 4.36 Положения ФСФР России).«.

2. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ „Об акционерных обществах“.

Статья 54. Наименование и место нахождения юридического лица

1. Юридическое лицо имеет свое наименование, содержащее указание на его организационно-правовую форму. Наименования некоммерческих организаций, а в предусмотренных законом случаях наименования коммерческих организаций должны содержать указание на характер деятельности юридического лица*.

2. Место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

3. Наименование и место нахождения юридического лица указываются в его учредительных документах*.

4. Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, должно иметь фирменное наименование.

Требования к фирменному наименованию устанавливаются настоящим Кодексом и другими законами. Права на фирменное наименование определяются в соответствии с правилами раздела VII настоящего Кодекса.“.

<...>

Статья 452. Порядок изменения и расторжения договора

1. Соглашение об изменении или о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное*.

2. Требование об изменении или о расторжении договора может быть заявлено стороной в суд только после получения отказа другой стороны на предложение изменить или расторгнуть договор либо неполучения ответа в срок, указанный в предложении или установленный законом либо договором, а при его отсутствии — в тридцатидневный срок.».



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.