43 страницы о том, как не надо дружить с однодневками

21 сентября 2016 14319 1
Теперь подрядчик, который необоснованно завышал затраты при строительстве, должен перечислить в бюджет более 230 млн рублей.

Компания выполняла работы и привлекла субподрядчиков. Позже налоговая проверка установила, что привлеченные организации не вели реальной деятельности. У них не было ни штата, ни ресурсов. Инспекция доначислила компании 230 млн руб. налогов и пеней. Компания обжаловала решение налоговой в суде.

В деле, на описание которого у судьи первой инстанции ушло 43 страницы текста, компания пыталась доказать, что проявила должную осмотрительность при выборе контрагентов. Она представила налоговой свидетельство о госрегистрации и постановке на учет, выписку из ЕГРЮЛ, устав общества, а также договоры, платежки и акты. Но этого оказалось недостаточно. 

На что нужно обратить внимание при выборе контрагента

Компания должна оценить не только условия сделки и их коммерческую привлекательность, но и деловую репутацию, платежеспособность, риск неисполнения обязательств, предоставление обеспечения их исполнения и опыт контрагента.

Чтобы контрагент не вызвал подозрения налоговой инспекции, он должен:

  • иметь необходимый штат сотрудников для выполнения работ по договору;
  • уплачивать налоги в размере, сопоставимом с суммами полученных доходов;
  • осуществлять платежи, свойственные реальной предпринимательской деятельности (выплата зарплаты, оплата за наем работников по договорам, платежи за услуги связи, транспортные услуги, коммунальные услуги и другие);
  • подтвердить  возможность выполнения работ (наличие специальной техники, квалифицированных сотрудников и т.д.).

Какие документы предъявить налоговой инспекции при проверке

Свидетельство о регистрации юридического лица и постановке на учет, выписка из ЕГРЮЛ и устав общества свидетельствуют лишь о наличии юридического лица в системе госрегистрации лиц, и не характеризует организацию как добросовестного налогоплательщика. Поэтому этих документов будет недостаточно. В налоговую инспекцию нужно предоставить:

  • копии уставных документов, свидетельств о госрегистрации и постановке на учет, заверенные со стороны контрагента;
  • выписку из ЕГРЮЛ, предшествующую дате заключения договора;
  • информацию о наличии у контрагента квалифицированных рабочих и техники;
  • деловую переписку, из которой можно установить факт получения документов для проверки должной осмотрительности на момент заключения договора;
  • контактные данные контрагентов (ФИО ответственного лица, телефоны и т.д.);
  • информацию о способе получения сведений о контрагенте (реклама в СМИ, рекомендации партнеров или других лиц, сайт контрагента).

Новый  сервис «Проверка контрагентов» проверит контрагента по государственным реестрам – ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеке арбитражных дел, базе исполнительных производств ФССП России, сервисам налоговой службы и другим. Сформирует досье компании и выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС.

Проверить контрагента >> 

Сервис проверит контрагента по государственным реестрам – ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеке арбитражных дел, базе исполнительных производств ФССП России, сервисам налоговой службы и другим. Сформирует досье компании и выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС.

Проверить контрагента

Рейтинг способов проверки контрагента

Все платные и бесплатные сервисы по проверке контрагента >>

Добавить комментарий
Входите! Открыто!
Чтобы комментировать, нужно войти на сайт. Введите свой логин и пароль или зарегистрируйтесь. Регистрация займет 1 минуту.
  • Людмила Левитина
    13 мая 2017, 13:39:29
    Наиболее важная и достаточная бумага- выписка на контрагента из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП) с сайта ИФНС на момент заключения сделки (а ещё лучше- на момент подачи вами декларации по НДС), а всё остальное "от лукавого"... Ну, был телефон- они его поменяли, был мобильный- сейчас недоступен (так бывает), с директором по тлф. общался, а на встречу приезжал его зам, и вообще- "у меня, на минуточку, лицензии на ОРД нет, чтоб за ними следить!", вот товар, вот доки, вот платежи, и отъ-сь от меня. Презумпцию невиновности, в т.ч. и налоговой, никто не отменял
    Ответить


Свежие комментарии

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2017

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

Политика обработки персональных данных


  • Мы в соцсетях
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.