Какие компании вызывают подозрения у банков и налоговой

1 июня 2016 3862 0
Задача юриста – минимизировать все возможные риски. Поэтому, когда в компании что-то идет не так, все вопросы и претензии сразу к нему.

Например, компанию отключили от клиент-банка, и бухгалтер сразу бежит узнавать у юриста, почему так произошло. Или налоговая решила проверить достоверность сведений о компании, и у директора сразу возникают вопросы: почему именно мы и что теперь делать?

И если ничего не предпринимать, в банк придется отправлять представителя, а в ЕГРЮЛ может появиться запись о недостоверности сведений.

Когда банк может отключить дистанционный доступ к счету

Подозрения у банков возникают, если компания продолжительное время (в среднем 3 месяца) не проводила операции по счету или проводила в незначительных объемах, а потом счет начинают активно использовать. Причем операции носят необычный характер (рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов, утв. Банком России 13.04.2016 № 10-МР). Начало активного использования счета может совпадать со сменой учредителей (участников), изменением фирменного наименования или адреса места нахождения.

Что означают операции в незначительном объеме

  • Списания не превышают трех миллионов рублей в месяц (в счет уплаты коммунальных услуг, аренды недвижимого имущества, а также иных платежей).
  • Операции носят нерегулярный характер.
  • Компания не платит налоги или платит в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по счету, при этом размер уплаченного НДФЛ может свидетельствовать о «серых» зарплатах в компании.

Как распознать подозрительную компанию

  • Размер уставного капитала равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала.
  • Учредитель, его руководитель или бухгалтер, совпадают в одном лице.
  • У компании адрес массовой регистрации.
  • Компании нет по адресу, сведения о котором есть в ЕГРЮЛ.

Когда банк возобновляет доступ к счету

  • Директор компании лично обратился в банк.
  • Компания предоставила документы с расчетом сумм НДФЛ за последний отчетный период и документы  по уплате налогов, коммунальных услуг, арендных платежей за недвижимое имущество и иных платежей (в том числе выписки со счетов, открытых в других банках).
  • Компания объяснила причины начала активного использования счета и подтвердила это договорами или иными документами.

Когда налоговая может проверить достоверность сведений о компании

Ранее налоговая  могла проверить любую компанию, если у нее были «обоснованные сомнения в достоверности» (п. 4.2 ст. 9 Федерального закона от 08.08.01 г. № 129-ФЗ). Затем это понятие раскрыли, и появился конкретный перечень оснований проведения проверки (приказ ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@). 

1. Кредитор компании (иное лицо) посчитал, что регистрация или внесение сведений в ЕГРЮЛ нарушит его интересы, и направил в инспекцию возражение.

2. Сведения в документах заявителя противоречат данным, которые есть у инспекции.

3. По адресу компании зарегистрировано пять и более юридических лиц.

4. Объект недвижимости по адресу компании разрушен.

5. Адрес не может свободно использоваться, так как по нему размещены органы госвласти, воинские части и т.д.

6. Собственник недвижимости возражает против регистрации компании по этому адресу.

7. Инспекция не окончила выездную налоговую проверку по этому адресу и не оформила ее результаты.

8. У компании есть задолженность по пеням и штрафам перед инспекцией.

9. В отношении директора или участника в ЕГРЮЛ есть запись о недостоверности сведений.

10. Директор или участник привлечен к административной ответственности за непредставление или представление недостоверных или заведомо ложных сведений.

11. Заявление участника о выходе из общества оформлено до 1 января 2016 года, кроме случаев, когда оно нотариально удостоверено.

12. В реорганизации участвуют два и более юридических лица.

13. У компании, которая в результате реорганизации прекратит свою деятельность, не окончена выездная налоговая проверка и не оформлены ее результаты.

14. У компании, которая в результате реорганизации прекратит свою деятельность, есть задолженность по пеням и штрафам перед инспекцией.

Cервис «Договоры» проверяет договоры на риски, выдает юридическое заключение.
Загрузите договор и получите юридическое заключение >>
Добавить комментарий
Комментарии доступны только авторизованным пользователям. Для того, чтобы оставить комментарий - авторизуйтесь или зарегистрируйтесь. Регистрация займет менее 1 минуты.


Свежие комментарии

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях
×

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.