Мнимая ликвидация должника с помощью фирмы-однодневки

2028
Компания-должник для освобождения от долгов реорганизовалась путем присоединения к номинальной компании, прекратив свою деятельность. Юристы компании-кредитора оспорили такую реорганизацию должника, восстановили его в ЕГРЮЛ и инициировали банкротство.

Недействительная сделка кредитора и должника

В деле о банкротстве кредитора конкурсный управляющий потребовал признать недействительной сделку по перечислению должнику 15 млн. рублей и вернуть средства кредитору в качестве последствия недействительности сделки. Суд удовлетворил требования, и с должника взыскали деньги.

Реорганизация должника

После вынесения судебного акта должник реорганизовался в форме присоединения к номинальной компании, а последняя подала заявление в ИФНС о добровольной ликвидации, не включив в ликвидационный баланс сведения о задолженности в размере 15 млн. перед кредитором. Основанием для реорганизации компаний стал договор о присоединении, заключенный между должником и фирмой-однодневкой.

Юристы компании-кредитора стали оспаривать реорганизацию. В исковом заявлении ими было потребовано признать недействительными:

  • договор о присоединении должника к номинальной компании;
  • запись в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности должника;
  • решение ИФНС о регистрации изменений в ЕГРЮЛ, связанных с реорганизацией.

А также просили обязать ИФНС внести в ЕГРЮЛ запись о восстановлении должника в качестве действующего юридического лица.

Регистрационные действия по ликвидации номинальной компании-правопреемника приостановили на основании постановления судебного пристава.

См. также

Сделка с целью причинения ущерба

Кредитор рассматривал сделку по присоединению компаний как сделку, заключенную с целью причинить ему ущерб. Основанием к тому стало следующее:

  • договор о присоединении подписан между заинтересованными лицами одним представителем;
  • в нарушение условий договора присоединяемое общество (должник) не определил своих кредиторов, а также размер задолженности;
  • должник не уведомил своих кредиторов о реорганизации с компанией-правопреемником;
  • цель договора (достижение наиболее эффективных результатов деятельности, повышение конкурентоспособности и прибыли сторон) заранее была неисполнимой.

Указанные обстоятельства в совокупности говорили о мнимости договора о присоединении компаний. Договор был заключен лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия. Его цель — ввести в заблуждение окружающих, а именно кредиторов должника, относительно характера возникших между сторонами правоотношений.

Еще одним доводом в пользу того, что договор о присоединении направлен на причинение вреда кредитором, был тот факт, что уже через месяц после подписания единственный участник основного общества (компании-преемника) принял решение о ликвидации.

Правовым основанием недействительности договора о присоединении стали положения статей 10, 168 и 170 ГК РФ.

Мнимая сделка должника

При совершении сделок стороны действовали, злоупотребляя правом (п. 1, 2 ст. 10 ГК РФ). К злоупотреблению относят в том числе заведомо или очевидно недобросовестное поведение субъекта права, недобросовестные действия участников оборота в обход закона, приводящие к неблагоприятным последствиям для иных лиц. Мнимая сделка, в том числе мнимая сделка для сокрытия имущества должника, (ст. 170 ГК РФ) — это одна из форм совершения действий в обход закона.

Восстановить нарушенные права кредитора можно было, только если признать недействительной запись в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности организации-должника и восстановить должника в ЕГРЮЛ в качестве действующего юридического лица.

Восстановление в ЕГРЮЛ

Суд удовлетворил исковые требования кредитора о признании недействительным договора о присоединении компаний и применении последствий признания недействительной сделки в полном объеме (постановление Семнадцатого ААС от 28.01.16 по делу № А60-52071/2014).

Организацию-должника восстановили в ЕГРЮЛ в качестве действующего юридического лица. Запись в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности должника признали недействительной.

В отношении должника и ее руководителей применили меры принудительного исполнения судебного акта. Впоследствии юристы компании-кредитораинициировали в отношении должника процедуру банкротства.

Ранее судебная практика исходила из того, что реорганизация не является сделкой (постановления АС Северо-Западного округа от 28.01.15 по делу № А42-3073/2010от 02.09.15 № Ф07-5556/2015 по делу № А42-4747/2014ФАС Волго-Вятского округа от 11.07.14 по делу № А82-14242/2010).

Реорганизацию считали лишь способом прекращения и возникновения юридических лиц. В связи с этим к ней не применяли положения статьи 168 ГК РФ. Суды отказывали в подобных исках, поскольку закон не предусматривает такой способ защиты, как признание реорганизации недействительной.

Именно поэтому юристами компании-кредитора был выбран такой способ защиты, который заключался в признании недействительным договора о присоединении организаций, а не признании реорганизации незаконной, что по своей сути стало последствием недействительной сделки по присоединению организаций.

По материалам рубрики «Готовые решения», № 8, 2016 г.

Читайте на тему

Скоро в журнале «Юрист компании»
    Узнать больше


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Академия юриста компании

      Академия

      Смотрите полезные юридические видеолекции

      Смотреть

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Cтать постоян­ным читателем журнала

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      © Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2017

      Журнал «Юрист компании» –
      первый практический журнал для юриста

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Простите, что прерываем ваше чтение

      Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

      Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Вы продолжите читать статью через 1 минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль