Одно физическое лицо получает на свою личную банковскую карточку от другого физического лица крупную сумму денег ( скажем два миллиона рублей)

137

Вопрос

Одно физическое лицо получает на свою личную банковскую карточку от другого физического лица крупную сумму денег ( скажем два миллиона рублей). Возникает вопрос: сообщит ли банк об этом в налоговую инспекцию и возникает ли у физического лица обязанность отчитаться за полученные денежные средства и уплатить подоходный налог, есть ли лимит перечислений для физических лиц?».

Ответ

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ содержит перечень операций и оснований, подлежащих обязательному контролю (ст. 6). Описанная в вопросе ситуация прямо не указана в данном законе. Однако вероятность того, что информацию о данной сделке передадут в Росфинмониторинг достаточно велика (например, на основании п. 2 ст. 6 Закона № 115-ФЗ или внутренних инструкций банка, используемых для служебного пользования).

 

Росфинмониторинг в свою очередь направляет соответствующие информацию и материалы в правоохранительные или налоговые органы в соответствии с их компетенцией (ст. 8 Закона № 115-ФЗ).

Что касается НДФЛ, то в соответствии со ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

Так как назначение перевода неизвестно, то облагаться НДФЛ эти суммы должны в случае, если их можно признать доходом в смысле ст. 41 НК РФ.

18.02.2014 г.

С уважением,

Яковлева Валентина, ведущий эксперт «Системы Юрист»

 



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

Опрос

Вы когда-нибудь меняли предмет или основание иска?

  • Да, все прошло хорошо 30.3%
  • Нет, никогда 30.3%
  • Да, но были сложности 39.39%
Другие опросы

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль