Увеличение уставного капитала АО

70

Вопрос

Объясните пожалуйста, как Открытое акционерное общество может увеличить уставной капитал непропорционально долям его участников или за счет принятия третьего лица в состав участников такого общества? (процедура, последствия)

Ответ

Увеличение уставного капитала АО возможно только в случае увеличения номинальной стоимости акций существующих акционеров или за счет размещения дополнительных акций, которые оплачиваются акционерами или третьими лицами. Порядок регистрации в обоих случаях аналогичен государственной регистрации первого выпуска акций (смотрите рекомендацию ниже).

Варианты увеличения уставного капитала АО установлены пунктом 1 статьи 28 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ.

Увеличение уставного капитала АО за счет увеличения номинальной стоимости акций регулируется Разделом V Положения ЦБ РФ от 11.08.2014 № 428-П

Особенности увеличения уставного капитала АО за счет размещения дополнительных акций установлен Разделом IV Положения ЦБ РФ от 11.08.2014 № 428-П.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Рекомендация: Как провести первый выпуск акций при создании АО.

«Государственную регистрацию выпуска акций осуществляет Банк России, а именно его территориальные подразделения. Отдельным эмитентам нужно обращаться в департамент допуска на финансовый рынок Банка России.

Подробнее о структуре подразделений Банка России в этой области см. Полномочия Банка России в сфере финансовых рынков с 1 сентября 2013 года.

Порядок эмиссии ценных бумаг установлен в главе 5 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон о рынке ценных бумаг) и Положении о стандартах эмиссии ценных бумаг, порядке государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утв. Банком России 11 августа 2014 г. № 428-П (далее – Стандарты эмиссии).

Процедура первого выпуска акций состоит из нескольких основных этапов*:

  • размещение акций;
  • оформление и утверждение решения о выпуске акций;
  • оформление и утверждение отчета об итогах выпуска акций;
  • государственная регистрация выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций.

Размещение акций

При учреждении акционерного общества размещение акций происходит до государственной регистрации выпуска акций и заключается в следующем.

Учредители согласуют условия распределения акций между собой и включают эти условия в договор о создании АО. Если учредитель один, то в решении об учреждении АО необходимо указать, что все акции приобретает единственный учредитель.

Датой распределения акций среди акционеров будет дата государственной регистрации АО (внесения записи об этом в ЕГРЮЛ).

Такой порядок установлен в абзаце 2 пункта 1.2, пунктах 12.1–12.2 Стандартов эмиссии.

Оформление и утверждение решения о выпуске акций

После того как АО будет зарегистрировано в ЕГРЮЛ, необходимо принять решение о выпуске акций. Подписывать его будет генеральный директор (п. 3.6 Стандартов эмиссии).

167.2759 (11,17)

Внимание! С 1 сентября 2014 года в компании может быть несколько директоров. Полномочия по подписанию документов в процессе эмиссии ценных бумаг могут быть возложены на кого-то из них на основании устава или иного внутреннего документа общества.

Новые правила установлены в пункте 3 статьи 65.3 Гражданского кодекса РФ.

Закон позволяет разделить полномочия единоличного исполнительного органа на нескольких лиц. При этом общество может самостоятельно решить, как именно они будут действовать – совместно или независимо друг от друга – и какие полномочия будет исполнять каждый из них.

Сведений о наличии двух директоров нужно внести в ЕГРЮЛ.

Утверждает решение совет директоров, если в уставе его полномочия не отнесены к компетенции общего собрания акционеров (п. 3.2 Стандартов эмиссииабз. 2 п. 1 ст. 64 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»). В протоколе обязательно нужно указать кворум и результаты голосования за утверждение решения. Когда решение утверждает совет директоров, также нужно указать имена членов совета, голосовавших за утверждение решения.

На регистрацию нужно будет представить решение о выпуске акций в трех оригинальных экземплярах и копию (выписку из) решения об утверждении.

Оформление и утверждение отчета об итогах выпуска акций

Отчет об итогах выпуска акций подписывает генеральный директор (п. 8.8 Стандартов эмиссии).

Утверждает отчет также генеральный директор, если эти полномочия в уставе не отнесены к компетенции правления или совета директоров (п. 8.7 Стандартов эмиссии).

Когда этот вопрос отнесен к компетенции правления или совета директоров, решение об утверждении нужно оформить протоколом, в котором обязательно должен быть указан кворум и результаты голосования за утверждение решения. Когда решение утверждает совет директоров, также нужно указать имена членов совета, голосовавших за утверждение решения (абз. 4 п. 8.10 Стандартов эмиссии).

На регистрацию нужно будет представить отчет в трех оригинальных экземплярах и копию (выписку из) решения об утверждении отчета (п. 8.11 Стандартов эмиссии).

167.2760 (11,17)

Внимание! За отдельные нарушения при выпуске акций ответственные лица могут быть привлечены к уголовной ответственности.

К таким нарушениям относится, в частности, утверждение либо подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг, если это деяние причинило ущерб гражданам, организациям или государству на сумму более 1 млн руб. (ст. 185 УК РФ).

Максимальное наказание по этой статье составляет три года лишения свободы.

Документы для государственной регистрации выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций

Государственная регистрация выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций осуществляется одновременно (подп. 1 п. 1.2п. 13.1 Стандартов эмиссии).

Полный перечень документов, которые потребуются при регистрации, приведен в главах 581210 Стандартов эмиссии и включает в себя:

Если по каким-либо причинам эмитент не может представить годовую или квартальную бухгалтерскую отчетность в указанном составе (например, если отчетный период еще не закончился и бухгалтерская отчетность еще не оформлена), дополнительно нужно представить справку в свободной форме, содержащую соответствующие объяснения. Справка должна быть подписана главным бухгалтером эмитента или лицом, осуществляющим его функции;

В отдельных случаях нужно представлять дополнительные документы (п. 13.5–13.9 Стандартов эмиссии).

1. Если в оплату акций внесены неденежные средства (ценные бумаги, вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку), дополнительно нужно представить копию отчета оценщика о рыночной стоимости имущества, внесенного в оплату за акции.

При этом копия отчета должна содержать следующие разделы отчета:

  • резолютивную часть отчета (разделы, содержащие основные факты и выводы);
  • сведения о заказчике оценки;
  • сведения об оценщике;
  • страницы, содержащие подпись оценщика, его личную печать (если оценщик самостоятельно ведет оценочную деятельность, занимается частной практикой), или страницы, содержащие подпись оценщика, печать и подпись руководителя юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор.

Копия должна быть заверена печатью акционерного общества и подписью его руководителя (абз. 2 п. 1.6 Стандартов эмиссии).

Такие правила установлены пунктом 13.7 Стандартов эмиссии.

2. Если в оплату акций внесено недвижимое имущество, дополнительно нужно представить копию свидетельства о государственной регистрации права собственности эмитента на это имущество – в одном экземпляре (п. 13.7 Стандартов эмиссии).

3. Если в оплату акций подлежит внесению или внесено государственное или муниципальное имущество, дополнительно необходимо представить копию решения уполномоченного федерального органа исполнительной власти, органа власти субъекта РФ или органа местного самоуправления об условиях приватизации такого государственного или муниципального имущества – в одном экземпляре (п. 13.9 Стандартов эмиссии).

4. Если АО создается на базе имущества должника, дополнительно нужно представить (п. 13.5 Стандартов эмиссии):

  • копию плана внешнего управления должника, предусматривающего создание акционерного общества – эмитента, – в одном экземпляре;
  • копию (выписку из) протокола собрания кредиторов должника, на котором принято решение об утверждении плана внешнего управления должника, с указанием кворума и результатов голосования за его принятие, а также всех кредиторов должника, обязательства которых обеспечены залогом имущества должника, и выбранных ими вариантов голосования по вопросу об утверждении плана внешнего управления должника, – в одном экземпляре;
  • копию (выписку из) решения (протокола собрания (заседания)) органа управления должника, которым принято решение о замещении активов должника, с указанием, если данное решение принято коллегиальным органом управления, кворума и результатов голосования за его принятие, а если оно принято советом директоров (наблюдательным советом) – также с указанием имен членов совета директоров (наблюдательного совета), голосовавших за его принятие, – в одном экземпляре.

5. Если учреждение акционерного общества, создаваемого на базе имущества должника, осуществляется в ходе конкурсного производства, дополнительно нужно представить (п. 13.5 Стандартов эмиссии):

  • копию (выписки из) протокола собрания кредиторов должника, на котором принято решение о замещении активов должника, с указанием повестки дня, кворума и результатов голосования за его принятие, а также всех кредиторов должника, обязательства которых обеспечены залогом имущества должника, и выбранных ими вариантов голосования по вопросу о замещении активов должника – в одном экземпляре;
  • копию определения арбитражного суда об утверждении конкурсного управляющего, который осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, – в одном экземпляре.

Требования к оформлению документов

Документы нужно представлять на бумажном носителе и в электронной форме (п. 1.6 Стандартов эмиссии).

Если в документе несколько страниц, то его необходимо пронумеровать, прошить, а на прошивке скрепить печатью и заверить подписью генерального директора или лица по доверенности (далее – уполномоченные лица). В документах не должно быть подчисток и помарок.

Копии документов нужно заверить печатью эмитента и подписью уполномоченного лица. Вместо копии можно представить оригинал (п. 1.7 Стандартов эмиссии).

Вместо бумажного и электронного вариантов документов можно представить на регистрацию электронные документы, подписанные в установленном порядке электронной подписью или иным аналогом собственноручной подписи (п. 1.9 Стандартов эмиссии).

Представление документов на государственную регистрацию

Документы на регистрацию выпуска акций и отчета необходимо представить не позднее 30 дней с даты государственной регистрации акционерного общества (п. 13.2 Стандартов эмиссии).

Нужно помнить, что при представлении документов непосредственно в территориальное подразделение Банка России не всегда проводится незамедлительная регистрация входящих документов, и не исключено, что дата поступления документов будет отличаться от даты их представления. В связи с этим если документы приходится подавать в последний день установленного срока, то, возможно, лучше будет направить их ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

167.2761 (11,17)

Внимание! За нарушение порядка выпуска акций должностные лица и общество могут понести административную ответственность.

К таким нарушениям относится, в частности, нарушение срока представления документов на государственную регистрацию.

За это общество может быть привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере от 500 тыс. до 700 тыс. руб., а ответственные за это должностные лица – к ответственности в виде штрафа в размере от 10 тыс. до 30 тыс. руб. (ст. 15.17 КоАП РФ).

Это подтверждает судебная практика (постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 2 сентября 2011 г. по делу № А45-3278/2011ФАС Уральского округа от 18 октября 2011 г. № Ф09-6581/11 по делу № А50П-259/2011).

Государственная регистрация проводится в течение 20 дней (подп. 1 п. 3 ст. 20 Закона о рынке ценных бумаг). Если регистрирующий орган выявит в документах устранимые нарушения, то может приостановить регистрацию и предоставить время на их исправление. Такой срок не может быть больше 30 дней (п. 5.9 Стандартов эмиссии).

После подачи документов лучше отслеживать процесс регистрации, связываясь непосредственно со специалистом, на которого распределено это дело. Если у специалиста возникнут вопросы по документам, возможно, получится все выяснить и исправить, не дожидаясь приостановления регистрации. Контактные телефоны специалистов можно найти насайтах межрегиональных управлений.

По результату регистрации эмитенту выдают следующие документы:

  • уведомление о государственной регистрации выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций;
  • решение о выпуске акций;
  • отчет об итогах выпуска акций.

Основания для отказа в государственной регистрации выпуска акций приведены в пунктах 5.158.16 Стандартов эмиссии. В случае отказа документы не возвращаются эмитенту».

Недвижимость: что изменилось после 1 января 2017 года

Не пропустите 14 апреля большую онлайн-конференцию для юристов. Неподражаемый Роман Бевзенко обсудит с практикующими юристами и представителями Росреестра и МФЦ «Мои документы» проблемы нового закона о регистрации недвижимости.

Это бесплатно



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.