Операции с денежными средствами

181

Вопрос

Добрый день.подскажите, пожалуйста, кто именно осуществляет операции с денежными средствами в случае онлайн продаж (интернет-эквайринг)? Банк-эквайринг? Сервис-провайдер? Или же организация, осуществляющая электронную продажу через сервис-провайдера? Поясните, пожалуйста, почему.

Ответ

 Банк-эквайер. В целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, кредитные организации и операторы по приему платежей (ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Как принимать оплату товаров (работ, услуг) пластиковыми картами: договор эквайринга

«Оплата товаров, работ и услуг при помощи платежных пластиковых карт (эквайринг) имеет ряд преимуществ перед другими способами безналичных расчетов.

Однако для того, чтобы получить возможность принимать к оплате пластиковые карты при расчетах с покупателями, организации-продавцу нужно заключить с банком договор эквайринга и разместить у себя специальное оборудование (терминалы) для приема пластиковых карт.

В таком случае оплата товаров или услуг будет происходить путем снятия с карты денежных средств и поступления их на счет организации-продавца.

Это рекомендация отвечает на следующие вопросы:

Какие преимущества и недостатки есть у приема оплаты пластиковыми картами

Эквайринг – это удобный и выгодный способ получения оплаты для обеих сторон (как для покупателя, так и для организации-продавца). Процесс оплаты товаров и услуг автоматизирован. Платеж проходит достаточно оперативно и значительно экономит время при совершении сделок. Кроме того, работа с пластиковыми картами:

  • сокращает затраты организации на инкассацию наличных денег;
  • освобождает покупателей от обналичивания денежных средств в банкомате.

Принимая к оплате пластиковые карты, организация застрахована от получения поддельных банкнот.*

Кроме того, при установке оборудования для эквайринга банки зачастую предлагают юридическим лицам банковские продукты на более выгодных условиях, чем обычно (например, кредитование, факторинговое обслуживание и др.).

Самим банкам договор эквайринга дает возможность извлекать прибыль за счет процентов (комиссии), которые они берут с организаций от сумм операций за перечисление денежных средств.

Однако помимо преимуществ такие расчеты имеют и недостатки. В частности, недобросовестный клиент-покупатель для оплаты товаров (работ, услуг) может предоставить поддельную пластиковую карту. В итоге мошенническая расчетная операция может быть опротестована платежной системой.

Какие особенности нужно учесть при заключении договора эквайринга

По договору эквайринга организация обязуется:

  • принимать к оплате за реализуемые ею товары, работы или услуги банковские карты, которые будут предъявлять покупатели;
  • выплачивать банку комиссию за обслуживание.

Договор эквайринга можно заключить с банком, в котором у организации уже открыт банковский счет, или с любым другим банком, где счета еще нет.*

Отношения, связанные с использованием пластиковых карт и эквайринговым обслуживанием, регулирует Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (утвержденное Банком России 24 декабря 2004 г. № 266-П; далее – Положение № 266-П).

Нужно иметь в виду, что законом этот вид договора не предусмотрен. Договор эквайринга – это непоименованный гражданско-правовой договор (п. 2 ст. 421 ГК РФ).

В то же время, когда банк предоставляет продавцу в пользование оборудование для проведения операций с банковскими картами, такие правоотношения подпадают под регулирование договоров аренды. А первичный инструктаж сотрудников организации по работе с оборудованием, а также их консультирование в дальнейшем (уже в процессе работы с этим оборудованием со стороны банка) представляет собой возмездное оказание услуг (плата учитывается в составе банковской комиссии).

Поэтому можно сделать вывод, что договор эквайринга относится к категории смешанных договоров (п. 3 ст. 421 ГК РФ), и к отношениям банка и организации можно применять положения Гражданского кодекса РФ о договорах:

  • аренды;
  • возмездного оказания услуг.

Какие условия нужно включить в договор эквайринга

В договоре эквайринга стороны (банк и организация-продавец) указывают:

  • порядок обеспечения организации техническими средствами (какое именно специальное оборудования и каким образом предоставляется);
  • схему работы сторон по договору;
  • процедуру проведения авторизации пластиковых карт, получения кода подтверждения и условия обслуживания;
  • порядок предъявления и оплаты счетов;
  • места реализации товаров, работ или услуг, то есть территории (точки продажи, места оказания услуг и др.), где будут осуществляться расчеты посредством пластиковых карт и устанавливаться оборудование;
  • размер процентов (комиссии) банка за оказываемые по договору эквайринга услуги (за осуществление расчетных операций клиент уплачивает банку комиссию в порядке и на условиях, согласованных в договоре);
  • порядок обучения и консультирования сотрудников банка по вопросам работы с оборудованием;
  • порядок устранения банком неполадок в работе оборудования;
  • порядок действий при обнаружении поддельных карт и опротестовании расчетных операций;
  • иные условия, связанные с предоставлением оборудования банка во временное пользование организации и работой с ним.

Если покупатель в процессе работы по договору эквайринга решит расширить территорию продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ, то необходимо будет подписать с банком дополнительное соглашение. В нем нужно прописать новые места реализации товаров, работ или услуг, в которых будет происходить прием платежей банковскими картами.

Можно ли в договоре эквайринга согласовать, что действие договора распространяется автоматически на новые места продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ при расширении территории продаж

Да, можно.

При наличии такого условия в договоре дополнительное соглашение заключать не нужно. Однако при этом в договоре нужно установить:

  • порядок направления уведомления банку о необходимости разместить оборудование на новой территории продавца;
  • сроки такого размещения.

Отдельный вопрос касается порядка действий при обнаружении поддельных карт и опротестовании расчетных операций. У судов есть два подхода к его решению.

Так, некоторые суды указывают, что в договоре может быть предусмотрена обязанность возвращать денежные суммы, полученные по операциям, которые впоследствии оказались мошенническими (в частности, были совершены по поддельным картам). И в связи с этим банк может списывать со счета организации-продавца суммы мошеннических транзакций или требовать их оплаты, если они были опротестованы банком-эмитентом как осуществленные с использованием поддельных банковских карт. Исходя из этой позиции, банк не несет ответственность за действия третьих лиц, которые привели к убыткам (постановление ФАС Московского округа от 15 мая 2012 г. по делу № А40-51156/11-97-443).

Пример из практики: суд взыскал с общества в пользу банка денежные средства по договору эквайринга, так как операции с использованием пластиковых карт были признаны недействительными (мошенническими)

Банк (эквайер) и ООО «Р.» (общество) заключили договор эквайринга пластиковых карт American Express. В соответствии с договором банк обязался осуществлять расчеты по операциям держателей карт в торговых точках. В период действия договора в торговой точке организации было совершено девять операций с использованием банковских карт.

По условиям договора эквайринга ООО «Р.» обязано в безусловном порядке возмещать банку денежные средства, списанные с него по операциям, которые были признаны недействительными. В том числе в случае, если проведенная операция объявлена эмитентом и (или) платежной системой мошеннической (недействительной).

Банк неоднократно направлял ООО «Р.» уведомления о возврате денежных средств по недействительным операциям. В частности, банк-эмитент отказал в авторизации операций в торговых точках организации. Это подтверждается авторизационными логами, в которых по каждой из девяти спорных операций указан код 107 – отказ.

В связи с этим ООО «Р.» было обязано:

  • либо прекратить проведение операции;
  • либо обратиться в банк для проведения голосовой авторизации.

Однако общество не сделало этого. Отсутствие надлежаще проведенной авторизации подтверждается также безусловными требованиями о возврате платежа, направленными платежной системой American Express, в которых указан код причины опротестования.

В связи такими обстоятельствами суды пришли к выводу о правомерности требований банка и взыскали с ООО «Р.» денежные средства, перечисленные по договору эквайринга. Кассационная инстанция оставила судебные акты без изменения (постановление Арбитражного суда Московского округа от 30 марта 2015 г. № Ф05-2145/2015 по делу № А40-62799/14).

Однако в других случаях суды указывают: «Исходя из основных начал гражданского законодательства, пределов осуществления гражданских прав, принципов справедливости и надлежащего исполнения обязательств, ответственность за списание денежных средств не может быть возложена на лицо, которое не имеет реальных юридических и технических возможностей предотвратить незаконную операцию». Этот подход основан на том, что организации, которые реализуют товары (услуги), не являются членами платежной системы и не имеют собственных технических средств, позволяющих ей идентифицировать владельца пластиковой карты. Поэтому они не могут и не должны знать о мошенническом характере проведенных операций и на них нельзя возложить риски последующего признания операций мошенническими. Ответственность за мошеннические операции ложится на банк (постановленияФАС Северо-Западного округа от 24 января 2011 г. по делу № А56-4516/2010, ФАС Центрального округа от 2 июня 2011 г. по делу № А14-9142/2009/292/32).

Пример из практики: суд обязал банк возместить предпринимателю денежные средства, так как тот не мог и не должен был знать о мошенническом характере операций

Банк и предприниматель заключили договор о проведении расчетов при реализации товаров (работ, услуг) с использованием банковских карт.

Предприниматель обязался принимать в качестве средства безналичных расчетов за товары (работы, услуги) банковские карты в своих торгово-сервисных точках, а банк – обеспечивать проведение операций в торгово-сервисных точках и перечислять предпринимателю денежные средства в размере сумм этих операций.

В своем магазине предприниматель провел 17 операций с использованием банковских карт на сумму 2 530 000 руб. Так как денежные средства не поступили на счет, он вручил банку претензию. Однако банк:

  • сообщил предпринимателю, что проведенные операции с использованием банковских карт признаны международной платежной системой Visa International мошенническими;
  • заявил о расторжении договора.

Предприниматель обратился в арбитражный суд с иском. Суды трех инстанций пришли к выводу о правомерности требований и отсутствии нарушения предпринимателем условий договора.

Коллегия судей ВАС РФ поддержала позицию предпринимателя и указала следующее:

  • предприниматель не является членом платежной системы Visa International и не имеет собственных технических средств, позволяющих идентифицировать клиента в соответствии с российским законодательством и внутренними правилами названной платежной системы;
  • сам банк, являющийся членом системы Visa International и имеющий все необходимые средства, в течение определенного периода времени считал спорные операции соответствующими закону и подлежащими оплате;
  • предприниматель надлежащим образом исполнял условия договора об идентификации плательщика, включая прием к платежу карты после присвоения банком кода авторизации соответствующей операции.

Поэтому суды пришли к выводу, что на предпринимателя не могут быть возложены риски последующего признания проведенных операций мошенническими.

Предприниматель в этой ситуации не мог и не должен был знать о мошенническом характере операций. В связи с этим на банк была возложена обязанность по возмещению предпринимателю денежных средств, проведенных по оспариваемым банковским картам (постановление ФАС Центрального округа от 2 июня 2011 г. по делу № А14-9142/2009/292/32).

Совет

Организации-продавцу нужно учитывать при работе с пластиковыми картами оба судебных подхода и стараться избегать рискованных условий договора. В договор лучше не включать условие о том, что организация обязана возвращать банку денежные суммы, полученные по операциям, которые впоследствии оказались мошенническими (были совершены по поддельным картам). Поскольку в этом случае банк сможет списывать со счета организации-продавца суммы мошеннических транзакций. Однако если такие условия все же будут включены и возникнет спор, то свою позицию нужно основывать на подходе, который сформулировали ФАС Северо-Западного округа и ФАС Центрального округа.

Какие документы понадобятся, чтобы заключить договор эквайринга

Как правило, пакет документов, которые нужно подготовить при заключении договора эквайринга, следующий:

  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
  • свидетельство о регистрации;
  • учредительные документы с внесенными в них изменениями;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • банковская карточка с образцами подписей;
  • решения и приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера организации;
  • договоры аренды (субаренды) или документы, подтверждающие право собственности организации на помещение по адресу ее фактического нахождения;
  • копия договора о расчетно-кассовом обслуживании или банковская справка об открытии счета и т. д.

Банк может запросить и дополнительные документы от организации для того, чтобы заключить договор эквайринга.

Как происходят расчеты пластиковыми картами

Для оплаты посредством пластиковых карт банк устанавливает специальное оборудование – POS-терминалы или интегрированные модули в кассовое оборудование организации.

Сразу после этого организация может принимать пластиковые карты от клиентов (покупателей).

Чтобы провести оплату товаров, услуг или работ, организация выполняет процедуру авторизации пластиковой карты на оборудовании, которое банк предоставил во временное пользование:

  • покупатель передает продавцу свою пластиковую карту для проведения расчетной операции;
  • кассир вставляет карту в щель кассового терминала;
  • по каналу связи сообщается номер счета владельца пластиковой карты и подтверждается достаточная сумма на счете.

После получения от банка кода подтверждения проведенной авторизации продавец предоставляет товары (работы, услуги), а банк перечисляет средства на счет клиента. При этом банк взимает комиссию в соответствии с договором эквайринга. Карта возвращается покупателю.*

Однако бывают случаи, когда денежные средства на счет организации так и не поступают, хотя при авторизации продавец действует правомерно и в соответствии с инструкциями банка. То есть возникают технические проблемы с проведением авторизации по пластиковой карте и с перечислением денег на счет продавца. В этом случае, как показывает судебная практика, банк обязан исполнить свои обязательства и перечислить денежные средства на счет клиента (покупателя), если не сможет доказать, что:

  • либо оборудование, которым пользуется организация, было неисправно;
  • либо она неправильно его использовала.

Пример из практики: суды пришли к выводу о том, что при авторизации расчетной операции общество действовало правомерно, и взыскали денежные средства с банка

Банк и общество заключили договор эквайринга. По условиям договора общество обязалось при реализации товаров (работ, услуг) в торговых точках принимать карты в оплату в качестве платежного средства, а банк – перечислять в пользу общества денежные средства в размере сумм операций с использованием карт.

Банк установил для общества оборудование (терминалы) и покупатели начали совершать покупки в магазинах общества банковскими картами в режиме онлайн.

Общая сумма покупок составила 212 817 руб. 31 коп. Однако денежные средства на счет общества не поступили. Поскольку банк оставил без удовлетворения требование общества оплатить задолженность, оно обратилось в суд.

Суды указали следующее.

Согласно договору эквайринга «авторизацией является процедура запроса и получения... в центре авторизации разрешения для проведения операции с использованием карты в торговой точке в виде кода подтверждения возможности проведения операции с использованием карты (кода авторизации)». В ходе авторизации устанавливается подлинность карты и происходит проверка наличия денежных средств на счете владельца карты. После этого от банка поступает разрешение на осуществление операции с использованием платежной карты. Если за время, которое определяет банк, авторизация не завершается, она отменяется. По окончании авторизации из технического центра банка поступает код авторизации, в результате чего электронное программно-техническое устройство, установленное банком в торговой точке, позволяет распечатать чек, на котором покупатель ставит свою подпись. При поступлении из банка кода авторизации POS-терминал распечатывает два чека, один из которых остается в магазине, другой передается покупателю, который ставит свои подписи на обоих чеках.

В данном случае чеки кассового оборудования содержат обязательные реквизиты, предусмотренные Положением № 266-П, в том числе коды авторизации и подписи клиентов. Доводы банка об отсутствии доказательств авторизации по платежным операциям суды признали необоснованными, так как не было подтверждено, что банк:

  • провел инструктаж работников общества о применении инструкции о порядке работы с картами, как того требует договор;
  • передал образцы кодов авторизации и материалы по правильному заполнению этого поля.

Суды пришли к выводу, что расчеты по банковским картам производились между обществом и клиентами с использованием установленного банком оборудования, через которое и производилась авторизация. При этом банк как лицо, обязанное за свой счет осуществлять профилактические работы на оборудовании, текущий ремонт или замену оборудования, не представил доказательств ненадлежащей работы оборудования либо нарушения обществом порядка его использования.

Поэтому суд удовлетворил требования общества о взыскании с банка денежных средств (постановление ФАС Дальневосточного округа от 26 октября 2012 г. № Ф03-4975/2012 по делу № А73-2909/2012).

Пример из практики: суд взыскал с банка убытки в виде полученных им, но не перечисленных организации денег

ООО «П.» (организация) и банк (эквайер) заключили договор об эквайринговом обслуживании. На основании договора банк обязался перечислять ООО «П.» денежные средства по полученной информации о проведенных операциях с использованием пластиковых карт.

В период действия договора было проведено 45 операций на сумму 431 518 руб. 46 коп., которые выполняли клиенты – держатели карт. Операции осуществлялись с использованием POS-терминала.

Однако банк в нарушение условий договора об эквайринговом обслуживании не перечислил организации полученные по этим операциям деньги. ООО «П.» направило банку претензию о наличии задолженности, которая была оставлена без ответа. В связи с этим ООО «П.» обратилось в суд к банку о взыскании убытков.

Суды вынесли решение в пользу организации и взыскали денежные средства с банка. Они исходили из того, что эквайер:

  • допустил нарушения обязательств по договору об эквайринговом обслуживании;
  • причинил организации убытки в виде полученных банком, но не перечисленных организации денег.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 3 сентября 2014 г. № Ф05-9346/2014 по делу № А40-572/2014; определением Верховного суда РФ от 26 декабря 2014 г. № 305-ЭС14-6008 по делу № А40-572/2014 отказано в передаче данного дела для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда РФ.

Какие документы оформляет организация-продавец при получении денежных средств за реализованный товар (работу, услугу) с использованием пластиковой карты покупателя

Перечисление денежных средств с помощью пластиковой карты оформляют чеками. При этом возможны два варианта:

  • с проставлением подписей покупателя и продавца;
  • с введением ПИН-кода (аналога собственноручной подписи, АСП).

С подписями продавца и покупателя

Один экземпляр чека (слипа) с подписью продавца выдают покупателю. Второй – с подписью покупателя – остается у продавца. При этом продавец сверяет образец подписи, представленный на пластиковой карте, с подписью на слипе (абз. 10 п. 3.3 Положения № 266-П).

С ПИН-кодом

ПИН-код используют в качестве аналога собственноручной подписи. Он нужен для идентификации законного держателя карты. В этих случаях подписи продавца и покупателя не ставятся (п. 3.2 и абз. 11 п. 3.3 Положения № 266-П).

Обоснование

Несмотря на то что продавец получает деньги безналичным путем, он должен применять контрольно-кассовую машину при осуществлении этих операций и выдавать покупателю кассовый чек (абз. 4 ст. 5 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»).

При совершении операции с использованием платежной карты составляют документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме. Они являются основанием для расчетов по таким операциям и (или) служат подтверждением их совершения (п. 3.1 Положения № 266-П). Обязательные требования к этим документам установлены в пунктах 3.3–3.7 Положения № 266-П.»

Недвижимость: что изменилось после 1 января 2017 года

Не пропустите 14 апреля большую онлайн-конференцию для юристов. Неподражаемый Роман Бевзенко обсудит с практикующими юристами и представителями Росреестра и МФЦ «Мои документы» проблемы нового закона о регистрации недвижимости.

Это бесплатно



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.