Экономическая целесообразность сделки

1407

Вопрос

Организация заключила договор займа с другой организацией под 5% годовых. Банк просит обосновать, почему процент ниже ставки рефинансирования. Как правильно обосновать?

Ответ

Вам необходимо доказывать экономическую целесообразность данной сделки, т.е. предоставить обоснованные выводы о наличии во взаимоотношениях между данными организациями разумной деловой цели, направленной на извлечение прибыли и согласующейся с положениями ст. ст. 2, 50 ГК РФ.

В соответствии с п. 15 приказа Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103, одним из критериев выявления необычных сделок является предоставление юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и(или) другому юридическому лицу, а также получение такого займа, процентная ставка по которому ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России.

Таким образом, по умолчанию предоставление денежных средств в качестве займа является экономически невыгодным для организаций заимодавцев.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Постановление ФАС Уральского округа от 28.12.2013 № А76-6982/2013

«Суды обеих инстанций, установив, что названные операции соответствуют критериям подп. 4 п. 1 ст. 7, подп. 4 п.1 ст. 6 Закона N 115-ФЗ, подтвердили правомерность выводов управления о том, что общество обязано было направить сообщение о данных сделках в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции.

Таким образом, суды пришли к обоснованному выводу о том, что непредставление в Росфинмониторинг сведений об указанных операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю, образует событие административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса.

Согласно п. 30 Основных критериев выявления необычных сделок, рекомендованных приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 N 103, одним из критериев является предоставление юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и(или) другому юридическому лицу, а также получение такого займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России.*

Судами установлено и материалами дела подтверждено, что 22.10.2012 заключен договор беспроцентного займа с обществом с ограниченной ответственностью АСК „КЕММА“ (заемщик); денежные средства в рамках договора в сумме 400 000 руб. получены по платежному поручению от 22.10.2012 N 106.

По указанию Банка России от 13.09.2012 N 2873-У с 14.09.2012 установлена ставка рефинансирования в размере 8, 25% годовых, следовательно, указанный договор займа в соответствии с п. 30 таблицы N 1 приказа N 103 относится к необычным сделкам.

Учитывая, что данные операции соответствует критериям сомнительности, общество должно было направить сообщение о данных сделках в уполномоченный орган не позднее дня ее совершения.

Однако, как установлено судами, сведения по указанной сделке в Росфинмониторинг заявитель не представил».

* Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение.

08.10.2014



Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

Опрос

Вы когда-нибудь меняли предмет или основание иска?

  • Да, все прошло хорошо 30.3%
  • Нет, никогда 30.3%
  • Да, но были сложности 39.39%
Другие опросы

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.