Во время аудиторской проверки можно узнать, дает ли компания взятки

113
Событие:  Конференция «Антикоррупционное законодательство: международное применение и российская практика» Организатор: Газета «The Moscow Times» Время и место: 25 мая, Москва Докладчик: Илья Болотнов, руководитель коммерческой практики, Пепеляев Групп

Илья Болотнов посвятил свой доклад тому, как в рамках юридического аудита проверить, насколько коррумпирована компания, которую собирается приобрести инвестор. Для этого не всегда нужно привлекать детективные агентства. Иногда уже в рамках проверки документов можно выявить, прибегает ли компания к даче взяток либо получает их сама.

Чтобы иметь средства на дачу взяток, компании нужна наличность. Поэтому юристу лучше проверить, не предпринимает ли компания-цель усилия для ее получения. Например, достаточно часто бывают ситуации, когда компании несколько лет не выплачивают дивиденды своим акционерам. Тогда стоит задаться вопросом – где находится полученная компанией прибыль? Как правило, компании выводят ее через подставных контрагентов либо через доход руководителя. Например, лучше проверить, насколько четко прописан предмет в договорах об оказании услуг. Если четкий объем выполненных работ не прописан, нельзя выявить конкретный результат работы, то скорее всего компания таким образом пытается вывести наличность. Об этом же будет говорить всплеск договорной активности компании перед ее продажей инвестору.

Большое внимание при проверке стоит уделить корпоративной документации компании-цели. Если корпоративные документы находятся в хаотичном состоянии или их вообще нет, либо нет механизмов контроля за их исполнением, то скорее всего управление компанией осуществляется в «ручном» режиме. Это означает, что решения, которые принимаются в компании, опираются только на волю директора. Например, когда компания осуществляет закупки для собственных нужд, контрагенты выбираются исходя из того, какой размер вознаграждения они предложили директору за победу в тендере.



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.

×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль