Предварительная проверка контрагента. Какие документы помогут убедиться в легитимности сделки

428
В этой статье:На что обратить особое внимание в уставе контрагентаКак проверить контрагента, не получая выписку из реестраЧто поможет удостовериться, что подпись партнера подлинная

Хотя Гражданский кодекс содержит общую презумпцию добросовестности субъектов, проверка контрагента бывает очень полезна. Это особенно актуально, когда заключается договор с новым партнером. Во-первых, проверка позволит убедиться в том, что контрагент действительно существует, ведет реальную деятельность и не является так называемой фирмой-однодневкой. Во-вторых, она поможет избежать налоговых последствий, поскольку для компаний, работающих по общей системе налогообложения, есть риск, что суд откажет в вычете по НДС и учету расходов по налогу на прибыль, если данные о контрагенте не соответствуют действительности.

Получение документов от самого контрагента

Самый простой способ узнать все о компании – запросить внутренние документы или выписки.

Устав. С его помощью можно доподлинно узнать структуру органов юридического лица и распределение компетенции между ними, а также установить объем правоспособности компании. Полномочия по одобрению крупных сделок и сделок с заинтересованностью могут принадлежать общему собранию участников (акционеров) или быть делегированы совету директоров. Пороговое значение для признания сделки крупной может быть увеличено уставом по сравнению с установленным законом. В перечень сделок, которые требуют одобрения компетентными органами компании, могут входить сделки, не указанные в законе. Помимо крупных сделок и тех, в которых имеется заинтересованность, устав может предусматривать особую процедуру заключения отдельных видов сделок (например, выдача векселя, аренда недвижимости) или сделок с определенным имуществом.

Изменения к уставу. Контрагент может представить копию устава, «забыв» при этом об изменениях к нему. Поэтому лучше сразу попросить передать вам копии свидетельств о внесении в государственный реестр изменений в сведения о юридическом лице.

Лицензия. Если в соответствии с положениями устава контрагент занимается лицензируемыми видами деятельности, нужно просмотреть копию действующей лицензии со всеми приложениями. Отсутствие лицензии, когда закон ее требует, означает отсутствие у компании права заключать отдельные виды сделок. Сделку с таким партнером суд признает недействительной: она будет заключена с выходом за пределы правоспособности контрагента.

Решение о назначении директора. Убедиться в том, что лицо, которое подписывает договор от имени юрлица, действительно является его единоличным исполнительным органом, можно, изучив протокол общего собрания. Если контрагент – компания с единственным учредителем, тогда таким документом будет решение единственного участника о назначении на должность директора конкретного лица.

Подлинность подписи директора. Чтобы исключить сомнения в подлинности подписи руководителя, можно попросить его представить копию банковской карты с образцом подписи, заверенную нотариально или банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание.

Доверенность на заключение сделки. Если договор подписывает уполномоченный представитель компании, при изучении доверенности нужно обратить внимание на дату ее совершения и срок действия (ч. 1 cт. 186 ГК РФ). Прописанные в доверенности полномочия должны прямо указывать на возможность совершения данного вида сделки. Доверенность, выданная на территории иностранного государства, должна быть легализована и переведена.

Получение данных из реестра

Если есть сомнения в том, что контрагент – это действующая компания, можно запросить сведения из официального источника.

Выписка из реестра. Информацию можно получить в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). У самого контрагента можно потребовать копии свидетельств о государственной регистрации и постановке на учет в налоговом органе, чтобы проверить соответствие наименования организации, указанного в уставе, наименованию в свидетельствах.

Наличие выписки гарантирует, что юрлицо не исключено из реестра, и позволяет проверить актуальность данных о компании, которые она представила самостоятельно. Особое внимание нужно обратить на данные о руководителе, которые должны совпадать с данными лица, подписывающего документы. В случае явных несоответствий лучше отказаться от заключения договора с подозрительным партнером.

Единственный минус выписки из ЕГРЮЛ – это процедура ее получения: необходимо подать письменный запрос в налоговую и оплатить пошлину. К запросу необходимо приложить оригинал квитанции или платежки, а также доверенность, если запрос подается не лично заявителем. Размер госпошлины составляет 200 рублей за обычную выписку (готовится за пять рабочих дней) или 400 рублей за ее получение в срочном порядке (на следующий рабочий день после подачи запроса).

Проверка на сайте ФНС. Часть информации о контрагенте, содержащейся в реестре юридических лиц, можно получить в открытом доступе на сайте Федеральной налоговой службы – www.egrul.nalog.ru/fns/. Причем для этого не обязательно знать ИНН или ОГРН партнера: достаточно ввести его сокращенное наименование в поле поиска. Таким образом можно посмотреть динамику и номера регистрации внесенных в реестр изменений, уточнить адрес, ИНН, КПП, ОГРН и дату регистрации компании. Сайт ФНС позволяет проверить, существует ли партнер вообще (не исключены ли данные о нем из реестра), не забыл ли он сообщить вам о каких-то важных изменениях, пусть даже не вносимых в учредительные документы. По фирменному наименованию компании можно также уточнить, не поданы ли документы на внесение изменений прямо сейчас, в момент заключения сделки.

Проверка финансового состояния контрагента

При совершении сделок на большие суммы в целях безопасности стоит заранее удостовериться в стабильности финансового состояния контрагента. Для этого можно запросить копию бухгалтерского баланса за последний квартал с отметкой налоговой и справку о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам. Справка банка, в котором открыт основной счет контрагента, за подписью руководителя банка и главного бухгалтера поможет сделать вывод о наличии или отсутствии задолженности. Также можно проверить задолженность по ИНН.

Совет в тему

Массу полезной информации можно найти в интернете.

Узнать о неблагонадежности потенциального партнера можно из всевозможных баз данных, размещенных в интернете. Там, например, есть перечень предприятий-банкротов (www.ur-listok.ru) и реестр недобросовестных поставщиков (на сайте ФАС России).

Лучше снять копию с паспорта руководителя предполагаемого партнера.

Если при анализе документов выяснилось, что учредителем компании является физическое лицо, выполняющее одновременно функции генерального директора и главного бухгалтера, лучше соблюсти дополнительные формальности: оставить у себя копию его паспорта. Это даст дополнительные аргументы в возможном споре с налоговиками.

Составляющие полной проверки контрагента

Предварительная проверка контрагента. Какие документы помогут убедиться в легитимности сделки



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.