Бенефициарный владелец

2024
Понятие конечного бенефициара неразрывно связано с корпоративными спорами; бенефициарный владелец фигурирует в делах, связанных с деофшоризацией, с выводом активов за рубеж и т. д. Теперь компании должны раскрывать своих бенефициаров.

См. также

В Федеральном законе от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с 21 декабря 2016 года вступают в силу изменения, касающиеся обнаружения бенефициарных владельцев. Появление изменений было обусловлена многими причинами, в частности, развитием международного сотрудничества в сфере налогов и появлением возможности получения информации о налогах из-за рубежа. Теперь компании обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать «обоснованные и доступные» меры по установлению сведений о них (ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ). Изменения внесены Федеральным законом от 23.06.16 № 215-ФЗ

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициаром считают физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие в капитале более 25 процентов) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия, в том числе контролирует корпоративные структуры с иностранным участием. На практике это выглядит так: в ООО «Лисин и товарищи» четыре участника — у троих доли по 20 процентов, а четвертому (Лисину) принадлежит 40 процентов. Бенефициаром будет Лисин. Если же компании ООО «Лисин и товарищи» принадлежит 80 процентов уставного капитала ООО «Волков и соратники», то бенефициаром последнего будет также Лисин. А вот если ООО «Лисин и товарищи» заключит с Волковым (второй участник ООО «Волков и соратники») корпоративный договор, которым перераспределят объем корпоративных прав, то бенефициаром ООО «Волков и соратники» может стать Волков.

Обнаружение бенефициарного владельца

Конечные бенефициары могут быть неизвестны даже самой компании. Статус бенефициара предполагает не только формальное владение акциями (долями), но и любые иные возможности, которые позволяют контролировать действия юридического лица. Исполняя новое требование закона, скорее всего будет затруднительно получить необходимые сведения, например, если речь идет о непубличном обществе, бенефициар которого юридическое лицо из иностранной юрисдикции, где закон не обязывает раскрывать информацию об участниках. Кроме того, участники непубличного общества могут перераспределить объем прав корпоративным договором и не раскрыть обществу информацию об истинном бенефициаре.

Порядок розыска бенефициаров

Такой порядок не определен, но нужно принять все возможные меры. Компания вправе запрашивать у акционеров (участников) или иных контролирующих лиц сведения, чтобы установить бенефициаров. Сведения должны быть раскрыты сквозь всю цепочку владения. Представление их не будет нарушением законодательства о персональных данных — это прямо предусмотрено законом.

Если акционер (участник) не отреагирует на требование, то компания должна сама запросить сведения у иных источников. При этом закон не указывает ни перечень минимально необходимых действий, ни список источников.

Одним из способов может стать иск к акционеру (участнику) об истребовании информации. Даже если суд откажет, появятся доказательства, что компания пыталась установить бенефициара. Это снизит риск привлечения к ответственности.

Ответственность за сокрытие бенефициарного владельца

Наказанием компании за отсутствие сведений о конечном бенефициаре будет штраф в полмиллиона рублей.

Компании должны знать о бенефициарах:

  • ФИО,
  • гражданство,
  • дату рождения,
  • место жительства или пребывания,
  • ИНН (есть есть),
  • а также паспортные данные (данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России).

Такую информацию компания обязана:

  • хранить не менее пяти лет. Если не удастся выявить бенефициарного владельца, то нужно хранить информацию о принятых мерах;
  • обновлять не реже раза в год;
  • представлять по запросам налоговых и иных органов.

Порядок и сроки представления информации о бенефициарах по запросам органов определит правительство. Кроме того, такая информация должна раскрываться в отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

До принятия поправок многим компаниям уже приходилось сталкиваться с запросами сведений о бенефициарах. Например, от банков. Теперь это право будет и у госорганов. Если компания не станет устанавливать, обновлять, хранить и представлять по запросам госорганов информацию о бенефициарах, ее могут привлечь к ответственности в виде штрафа (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Для руководителя он составит от 30 до 40 тыс. рублей, а для компании — от 100 до 500 тыс. рублей. Изменения вступят в силу 21 декабря.

Кому не нужно искать бенефициара

Не нужно раскрывать бенефициаров:

  • учреждениям, находящимся в ведении органов государственной или муниципальной власти;
  • госкорпорациям или организациям, в которых государство или его субъекты либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в уставном капитале;
  • эмитентам ценных бумаг, допущенным к организованным торгам, которые раскрывают информацию в силу законодательства о ценных бумагах;
  • иностранным организациям, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный ЦБ РФ;
  • международным организациям.

Читайте об этом

Читайте также



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

Опрос

Вы когда-нибудь меняли предмет или основание иска?

  • Да, все прошло хорошо 30.3%
  • Нет, никогда 30.3%
  • Да, но были сложности 39.39%
Другие опросы

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.

×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль