Что проверить перед заключением договора

4878
Нередко в компании полагают, что перед заключением договора достаточно проверить ЕГРЮЛ и свидетельство о регистрации контрагента. Однако это ошибка, способная причинить вред бизнесу компании.

Выписка из ЕГРЮЛ и свидетельство о регистрации контаргента

Обычно перед заключением договора запрашивают выписку из ЕГРЮЛ и копию свидетельства о госрегистрации. Это позволяет убедиться, что контрагент действующая организация, подтверждает его правоспособность. Но эта проверка не может дать представления о том, сможет ли контрагент исполнить обязательство, и каковы перспективы, если придется оспорить договор.

См. также

Полностью удостовериться в том, что контрагент не станет уклоняться от исполнения обязательств, невозможно. Но можно узнать о нем больше информации. Иногда документов и сведений с сайтов госорганов бывает достаточно для того, чтобы отказаться от сделки. В частности, можно установить, что контрагент регулярно не исполняет обязательства или находится в шаге от банкротства.

Как проверить контрагента

Углубленную проверку стоит провести, когда неисполнение договора может нанести значительный вред. Наибольший риск могут представлять сделки, в которых компания исполняет обязательство авансом либо нарушение контрагентом обязательств повлечет ответственность компании перед третьими лицами.

Что можно узнать о контрагенте заранее:

  • общее финансовое состояние. Можно запросить у контрагента баланс на последнюю отчетную дату, заверенный его руководителем. Можно также запросить баланс в Росстате и проверить верность сведений, что представил контрагент.
  • Баланс также позволит убедиться, что для контрагента эта сделка некрупная (исполнение по договору составляет для него менее 25 процентов от стоимости его имущества);
  • наличие ресурсов, чтобы исполнить обязательства по сделке. Например, если контрагент обязуется осуществить перевозку, можно запросить заверенные копии документов, подтверждающих наличие автотранспорта, данные о водителях;
  • репутацию среди его клиентов. Можно запросить у контрагента рекомендации или благодарственные письма от компаний, с которыми он уже работал. Возможно, они есть у него на сайте;
  • необязательность при исполнении договоров. Из картотеки судебных дел можно узнать, как часто от контрагента требуют в судебном порядке исполнить обязательство или взыскивают неустойку за нарушение условий договора;
  • возможность того, что его счета арестуют и он не сможет исполнить обязательства. Из банка данных исполнительных производств можно узнать, что с контрагента взыскивают задолженность принудительно. Можно сравнить сумму долга с размером активов контрагента (по балансу). Возможно, он будет не в состоянии исполнить другие обязательства после выплаты долга.

Устав общества стоит запросить, чтобы убедиться в том, что для контрагента эта сделка не требует одобрения. Закон предусматривает необходимость получать одобрение для крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Но устав может предусматривать и другие сделки, когда требуется одобрение (п. 7 ст. 46 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). Другие важные для сделки сведения, которые есть в уставе, также есть в ЕГРЮЛ.

Взаимодействие с налоговой

Такая проверка перед заключением договора также поможет избежать налоговых проблем. Например, инспекторы могут посчитать, что организация получила необоснованную налоговую выгоду в связи с неправомерным применением вычетов по НДС или учетом расходов, уменьшающих налог на прибыль. Одним из оснований привлечения к налоговой ответственности может стать непроявление должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента.

Из практики. Компания заключила договор оказания погрузочно-разгрузочных услуг. Суммы, указанные в нем, она учла в качестве расходов по налогу на прибыль. ИФНС посчитала, что компания завысила расходы по налогу на прибыль и не подтвердила реальность погрузочно-разгрузочных услуг. Компания обратилась в суд с требованием признать недействительным решение ИФНС.

Суд пришел к выводу, что решение ИФНС правомерно. Компания не проявила должную осмотрительность при выборе контрагента. Она не установила наличие у контрагентов необходимых трудовых ресурсов, транспорта, производственных мощностей. Не истребовала бухгалтерские балансы с отметкой налоговых органов, которые позволили бы выявить отсутствие производственных активов, имущества. Не истребовала рекомендации, подтверждающие деловую репутацию, иные документы и доказательства, указывающие на реальность деятельности контрагентов (постановление АС Западно-Сибирского округа от 05.04.16 № Ф04-215/2016 по делу № А70-3713/2015).

Когда сумма сделки невелика и нет времени на углубленную проверку, достаточно запросить заверенную копию свидетельства о регистрации и получить выписку из ЕГРЮЛ на сайте налоговой службы.

Читайте об этом

Читайте также

Смотрите вебинар в Системе Юрист

Как составить идеальный договор. Универсальное руководство



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Академия юриста компании

Академия

Смотрите полезные юридические видеолекции

Смотреть

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Cтать постоян­ным читателем журнала

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

Рассылка

© Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2016

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».


  • Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

В рассылках мы вовремя предупредим об акции, расскажем о новостях в работе юриста и изменениях в законодательстве.